合规管理系列谈四--合规部门的职能与任务(3)

合规管理系列谈四--合规部门的职能与任务

重点。合规管理部可请求内审稽核部复查合规风险的特定领域，内审稽核部应将其作为年度内部审计的一部分。

（四）内审稽核部的合规检查结果是合规管理部识别和收集合规风险信息和合规风险点的重要来源和依据。内审稽核部在检查结束后，应将有关合规检查情况及结论抄送给合规管理部，为合规管理部识别和收集合规风险信息和合规风险点提供有效的信息来源和依据。合规部门可比喻为公司内部的非现场监管部门，而内审部门则一直担负着稽核审计工作，相当于公司内部的现场检查部门，其工作具有“事后”特征，公司内部包括合规部门在内的所有组成，都需要受到内审部门的监督和定期、独立的检查。因此，合规部门应当与内审部门分离，并在二者间建立明确的合作机制：合规部门应为内审部门的合规检查提供方向；内审部门应将有关合规检查的情况及结论抄送合规部门，为合规部门识别、监测、评估合规风险提供信息来源和依据。

二、合规管理部与风险控制部的关系

（一）合规管理部侧重于识别和评估合规风险。

（二）风险控制部侧重于识别和评估市场风险、操作风险和信用风险为主的各类风险（自身合规风险也包括在内），对项目出具风险测评报告。

（三）风险控制部应及时向合规管理部报告工作中发现的相关合规风险信息，支持合规管理部的合规风险监测。

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