采购、接收、应付业务和会计分录(8)

Oracle 应付模块

应付借项通知单

付款

减少库存成本和PPV，增加商品采购，相关科目的余额变化如下： 科目 初 发生 余额 库存商品成本 80 -40 40￥ PPV 20 -10 10￥ 商品采购

-50

+50

0￥

中转科目商品采购科目的余额已结平为0。

以上分录可以通过前面的po_rcv_inv_ledger.sql 和po_rcv_inv_xla_ledger.sql 查询。

2) 贷项通知单匹配退货

通过应付款发票界面录入类型为贷项通知单的应付发票，然后通过匹配采购退货产生贷项通知单行。

对于采购退货业务的分录如下(与应收发票的分录方向恰恰相反)： 应付帐款-应付暂估 CR 50￥ 暂估与发票差异(IPV) CR -10￥

进项税 CR 40*0.17￥（应交税费属于负债类科目） 应付帐款-发票款 DR 93.6/2￥

相关科目的余额变化如下： 科目 初 发生

余额 应付帐款-应付暂估 -50 +50 0￥ 暂估与发票差异(IPV)-20 +10 -10￥ 进项税 -13.6 +6.8 -6.8￥ 应付帐款-发票款 93.6

-46.8

46.8￥

中转科目应付帐款-应付暂估科目的余额已结平为0。

这样，退货的最终结果就是使库存成本和应付账款-发票款相应减少。

可以通过上面ap_inv_ledger.sql和ap_inv_xla_ledger.sql查询贷项通知单有关的分录信息。

借项通知单，指我们自己开出的表示应付减少的通知，同样是负数，冲原始发票，可用0支付结清。

我个人的理解是，应付借项通知单，适用于发票做错后的反冲。功能上它与贷项通知单基本相似。也可用于退货业务。在采购退货界面有是否生成借项通知单的复选框，通过采购系统选项控制是否启用。

发票生成并验证通过以后，可以对发票进行付款。

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