采购、接收、应付业务和会计分录(7)

Oracle 应付模块

应付贷项通知单

2） 创建会计分录

创建会计分录后，会在xla中产生分录信息，可以通过如下sql查询：

ap_inv_xla_ledger

ap_inv_xla_ledger.sql.sql

3） 传送总账

接下来，运行请求”将日记帐分录传送至 GL”，将在总账产生日记账分录。来源为je_source=’ Payables’ and je_category=’Purchase Invoices‘。

应付贷项通知单与应付借项通知单与对应应收的概念并不等同，可以参照我之前的<<应收业务与会计分录>>文档。

应付贷项通知单，指供应商开给我们的表示应付减少的通知，负数，冲原始发票，可用0支付结清

应付贷项通知单常用于做采购退货业务，发生采购退货业务后，在应付录入应付贷项通知单，同时匹配退货生成贷项通知单行。

为了更容易理解，我们结合整个退货流程来认识贷项通知单业务。 退货流程： 1) 接收->退货

假设我们交货后发现2批原材料中一批由于某种原因需要退货，通过接收->退货导航录入采购订单，执行退货业务。保存以后触发接收事务处理器，生成如下分录（与采购接收的分录方向恰恰相反）： 商品采购

CR 50 应付帐款-应付暂估

DR

50

减少商品采购中转科目的余额，减少应付暂估中转科目的余额。相关科目的余额变化如下：

科目 初 发生 余额 商品采购

0 -50 -50￥ 应付帐款-应付暂估 0 -50 -50￥

以上分录可以通过前面的po_rcv_ledger.sql和po_rcv_xla_ledger.sql查询。 同时，在成本管理器运行以后，退货产生库存成本变动的分录，如下（与采购接收入库的分录方向恰恰相反）： 库存商品成本 CR 40￥ PPV CR 10￥ 商品采购

DR

50￥

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