采购、接收、应付业务和会计分录(6)

Oracle 应付模块

应付发票

同时，xla中的分录可以从如下sql查看。

po_rcv_inv_xla_le

po_rcv_inv_xla_ledger.sqldger.sql

。

2） 总账

提交请求“将日记帐分录传送至 GL - 成本管理”，将子模块分录传送至总账。 此时总账将生成来源为je_source=’Cost Management’ and je_category=’Inventory‘的日记账分录。

到这里，东西已经买到并入库计入成本，接下来到付钱了。

应付发票可以手工录入。与采购有关的发票需要通过匹配采购订单生成应付发票。 根据采购项目的税码，会自动或手工产生税行。

如果收到的发票价格与采购价格有差异，还将产生IPV（发票价格差异Invoice Price Variance）。这里我们假设供应商给我们开出发票的价格为80￥，与我们的采购价格产生了20￥的IPV。税码为VAT17。 因此采购匹配的应付发票会计分录为：

应付帐款-应付暂估 DR 100￥ 暂估与发票差异(IPV) DR -20￥ 进项税 DR 80*0.17￥ 应付帐款-发票款 CR 93.6

相关科目的余额变化如下：

科目 初 发生

余额 应付帐款-应付暂估 100 -100 0￥ 暂估与发票差异(IPV) 0 -20 -20￥

进项税 0 -13.6 -13.6￥（应交税费属于负债类科目） 应付帐款-发票款 0

+93.6

93.6￥

中转科目应付帐款-应付暂估科目的余额已结平为0。同时，由于供应商开出的发票价格为80，存在-20的IPV，因此我们实际的应付账款为80+80*1.17。 1） 录入发票

AP发票的分配记录了所有应付暂估和预付款核销的科目，再加上应付发票本身的应付账款科目，此时可以如下查询分录：

ap_inv_ledger.sql

ap_inv_ledger.sql

。

百度搜索“77cn”或“免费范文网”即可找到本站免费阅读全部范文。收藏本站方便下次阅读，免费范文网，提供经典小说教育文库采购、接收、应付业务和会计分录(6)在线全文阅读。