美国股市及如何上市(19)

IPO的前期准备 IPO的前期准备 – 关键事项 对财务数据及财务体系的审计和回顾 对会计和法律问题的及–推荐四大会计师事务所中的一家(Deloitte, KPMG, PWC and Ernst & Young),或其他前十的审计师

早关注，有助于避免–为商业合同的解释、收入的确认等留有足够的时间

IPO过程中遭遇瓶颈–内部控制体系的回顾及加强 –决定是否需要第三方独立机构来评估“低价股” –萨班斯法案的合规404条款

董事会团队–纽约证交所以及纳斯达克要求的大量独立董事 –集体的行业经验以及个人的背景资质都将影响到股票对于投资者的兴趣 –需要建立独立的审计、薪资以及公司治理委员会

对于董事及职员的保障条款–在公司章程中有充分的保障条款 –董事及经理责任险

锁定状态–通常是180天，所有或者大部分股票不能出售 180 –与个体股东签署锁定协议 –进行注册权条款的分析

尽职调查文件–准备承销商需要的尽职调查资料

准备上市注册报告–包括财务报告，商业分析，风险因素以及管理层讨论分析环节

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