亚洲水股份有限公司财务报表暨会计师核阅报告(3)

亚洲水股份有限公司财务报表暨会计师核阅报告

會計師核閱報告

亞洲水泥股份有限公司 公鑒：

亞洲水泥股份有限公司民國九十六年及九十五年九月三十日之資產負債表，暨民國九十六年及九十五年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。

如財務報表附註八所述，亞洲水泥股份有限公司民國九十六年及九十五年九月三十日採權益法之長期股權投資餘額中分別計新台幣45,454,849仟元及34,953,656仟元，及其民國九十六年及九十五年一月一日至九月三十日相關之投資收益分別為新台幣2,666,449仟元及1,324,878仟元，暨財務報表附註二十六所述轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。

依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師核閱對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情事。

如財務報表附註三所述，亞洲水泥股份有限公司自民國九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，以及其他相關公報配合新修訂之條文。

勤業眾信會計師事務所

會 計 師郭俐雯 會 計 師戴信維

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0930128050號 台財證六字第0920123784號

中 華 民 國 九十六 年 十 月 二十三 日

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