金蝶KIS标准版案例资料-实务操作(3)

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三、银行对账

1、工商银行

(1)企业未达账

上年12月28日，银行收到东方发展公司货款5000元入账，企业未收到。 上年12月31日，银行利息5000元入账，企业未收到。 (2)银行未达账

上年12月31日，企业支付零星采购货款2500元，银行未入账。 上年12月31日，企业收到零星销售货款3000元，银行未入账。 (3)上年底银行对账单余额为344500元 (4)本年1月银行对账单 日期 本年-01-02 本年-01-02 本年-01-02 本年-01-03 本年-01-04 本年-01-07 本年-01-12 本年-01-14 本年-01-14 本年-01-18 本年-01-19 本年-01-20 支票号 摘要 12000 140400 10000 2000 2500 借方 3000 2500 30000 8000 140400 140400 贷方 经手人 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 123221 付零星采购货款 445353 收销售货款 658741 提取现金 685256 退回外埠存款 456321 购进甲产品 985234 购买股票 134568 获得收入 635812 应付票据到期 587135 销售甲产品 544452 付关税和运费 546831 收到东方公司欠款 486432 支付环宇公司欠款 140400 根据以上数据，登记1月的现金日记账、银行存款日记账，并进行银行对账，生成银行存款余额调节表

2、中国银行账户无未达账。

四、报表

1、自定义报表。

管理费用表

第 页 单位名称：重庆星月科技公司 日期： 单位：元 行次 1 2 3 项 目 差旅费 工资 折旧费 本 期 金 额 12 / 15

4 5 坏账准备 合 计 编制人： 2、资产负债表和利润表按照模板格式编制。

五、工资案例资料

1、一月份工资资料

名称 陈山竹 罗云峰 王东 王中广 高风杰 黄风 张一杰 章力辉 刘大红 韦芳 何一丁 周广金 梁华 郭风光 谢长宇 2．工资项目

使用系统提供可选项目：职员代码 、职员姓名、性别、职员类别、部门代码、部门、银行账号。

自定义增加项目（类型：数值）：基础工资、岗位补贴、工龄、工龄工资、书报费、卫生补贴、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、应发合计、五险一金、养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、代扣税额、扣款合计、实发合计。

工龄 9 7 9 9 8 6 5 9 6 8 7 5 9 8 5 职务 总经理 职员 主任 主任 职员 职员 职员 主任 职员 职员 职员 职员 职员 主任 职员 基础工资 5000 1800 2800 2500 1600 1600 1600 3000 1600 2000 1900 1500 2100 2700 1800 岗位补贴 800 100 300 300 100 100 100 500 200 200 200 200 200 300 100 事假 病假 2 2 1 3 1 2 2 1 13 / 15

其中清零项目有：病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款。

3．计算公式

（1)书报费：职员类型为“行政”的“书报费”为20，职员类型为“业务”的“书报费”为10。公式：

如果 职员类别 是 \行政\则 书报费 = 20 否则 书报费 = 10 如果完

（2）卫生补贴：凡“性别”为“女”的每月补助30元。公式：

如果 性别 是 \女\则 卫生补贴 = 30 如果完

（3)工龄：按工资资料中的数据直接在工资表中录入。 （4)工龄工资=工龄×20。公式：工龄工资 = 工龄 * 20

（5)病假扣款：当 工龄<=5时，病假扣款=病假天数×基础工资/21×0.8， 当 10>=工龄>5时，病假扣款=病假天数×基础工资/21×0.7， 当 工龄>10时，病假扣款=病假天数×基础工资/21×0.6。公式：

如果 工龄 <= 5 则 病假扣款 = roundx(病假天数 * 基础工资 / 21 * 0.8,2) 如果完

如果 5< 工龄 且 工龄 <= 10 则 病假扣款 = roundx(病假天数 * 基础工资 / 21* 0.7,2) 如果完

如果 工龄 > 10 则 病假扣款 = roundx(病假天数 * 基础工资 / 21* 0.6,2) 如果完

（6)事假扣款：当 工龄 <= 3 时，事假扣款=事假天数× 基本工资 / 21 × 0.8 当 工龄 > 3 时，事假扣款=事假天数× 基本工资 / 21 × 0.6。公式：

如果 工龄 <= 3 则 事假扣款 = roundx(事假天数 * 基础工资/ 21* 0.8,2) 否则 事假扣款 = roundx(事假天数 * 基础工资/ 21* 0.6,2) 如果完

（7) 应发合计=基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款。公式：应发合计 = 基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款 （8)五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金

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养老保险个人费率8%、医疗保险个人费率2%、失业保险个人费率0．5%、住房公积金20% （生育保险1%和工伤保险0.8%全是由单位承担,职工个人不承担生育和工伤保险 ）。公式：

养老保险 = roundx(应发合计* 0.08,2) 医疗保险 = roundx(应发合计* 0.02,2) 失业保险 = roundx(应发合计* 0.005,2) 住房公积金 = roundx(应发合计* 0.2,2)

五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金

（9）计算个人所得税，即代扣税额

个人所得税税额=（应纳税所得额－扣除标准）*适用税率-速算扣除数 设扣除标准为2000元/月。

不超过500元的，税率5%，速算扣除数为0；

超过500元至2000元的部分，税率10%，速算扣除数为25； 超过2000元至5000元的部分，税率15 %，速算扣除数为125。 公式如下：

如果 应发合计 - 2000- 五险一金< 0 则 代扣税额 =0 如果完

如果 应发合计 - 2000 - 五险一金 <= 500 且 应发合计 - 2000 - 五险一金> 0 则 代扣税额 = roundx(( 应发合计 - 五险一金 - 2000) * 0.05,2) 如果完

如果 应发合计 - 2000 - 五险一金 > 500 且 应发合计 - 2000 - 五险一金 <= 2000 则 代扣税额 = roundx(( 应发合计 - 五险一金 - 2000) * 0.1 - 25,2) 如果完

如果 应发合计 - 2000 - 五险一金 > 2000 且 应发合计 - 2000 - 五险一金 <= 5000 则 代扣税额 = roundx(( 应发合计 - 五险一金 - 2000) * 0.15 - 125,2) 如果完

（10) 扣款合计=五险一金+代扣税额。 公式：扣款合计=五险一金+代扣税额 （11) 实发合计=应发合计-扣款合计。 公式：实发合计=应发合计-扣款合计

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