科目名称 直接材料500101 直接人工500102 制造费用500103 折旧费500104 其他500105 制造费用5101 工资510101 折旧费510102 主营业务收入6001 其他业务收入6051 主营业务成本6401 其他业务成本6402 营业税金及附加6403 销售费用6601 管理费用6602 薪资660201 福利费660202 办公费660203 差旅费660204 招待费660205 折旧费660206 其他660207 财务费用6603 利息支出660301 辅助核算 方币别累计借方发生额 累计贷方发生额 向 计量 4 800.00 861.00 2 850.00 200.37 350 000.00 250 000.00 300 000.00 180 096.55 8 561.28 5 000.00 23 221.33 8 542.96 1 196.01 568.30 5 600.23 4 621.56 2 636.27 56.00 8 000.00 8 000.00 5 971.00 900.00 3 050.00 200.64 350 000.00 250 000.00 300 000.00 180 096.55 8 561.28 5 000.00 23 221.33 8 542.96 1 196.01 568.30 5 600.23 4 621.56 2 636.27 56.00 8 000.00 8 000.00 期初余额 10 000.00 4 000.74 2 000.00 1 165.00 项目核算 借 项目核算 借 项目核算 借 项目核算 借 项目核算 借 借 借 借 贷 贷 借 借 借 借 借 部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借 借 借 说明：将“库存现金1001”科目指定为现金总账科目；将“银行存款1002”科目指定为银行总账科目；将“库存现金1001、工行存款100201、中行存款100202”科目指定为现金流量科目。
(3)凭证类别
凭证类别 收款凭证 付款凭证 转账凭证 (4)结算方式 结算方式编码 1 2 201 202 3 结算方式名称 现金结算 支票结算 现金支票 转账支票 其他 是否票据管理 否 否 是 是 否 限制类型 借方必有 贷方必有 凭证必无 限制科目 1001,100201,100202 1001,100201,100202 1001,100201,100202 (5)项目目录 项目大类：生产成本5001
核算科目：生产成本及其下级所有明细科目 项目分类：1—自行开发项目，2—委托开发项目
项目名称：普通打印纸-A4，凭证套打纸-8X，所属分类码均为1
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(6)数据权限分配
操作员白雪只具有应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款5个科目的明细账查询权限。具有所有部门的查询和录入权限。
其他人以此为例自行按需要设置。 3．期初数据
(1)总账期初余额表：见“2014年04月份会计科目及期初余额表” (2)辅助账期初余额表
会计科目：1122 应收账款 余额：借 157 600元 日期 凭证号 客户 华宏公司 业务员 摘要 方向 孙健 销售商品 借 期初余额 99 600.00 58 000.00 摘要 出差借款 出差借款 票号 P111 Z111 方向 借 借 票据日期 2014-02-25 2014-03-10 期初余额 2 000.00 1 800.00 2014-02-25 转-118 2014-03-10 转-15 昌新贸易公司 孙健 销售商品 借 日期 2014-03-26 2014-03-27 日期 凭证号 付-118 付-156 供应商 兴华公司 部门 总经理办公室 销售部 业务员 摘要 个人 肖剑 孙健 会计科目：122102 其他应收款—应收个人款 余额：借3 800元 会计科目： 2202 应付账款 余额 ：贷 276 850元
凭证号 方向 期初余额 票号 票据日期 贷 276 850.00 C123 2014-01-20 合计 10 000.00 4 000.74 2 000.00 1 165.00 17 165.74 2014-01-20 转-45 科目名称 直接材料500101 直接人工500102 制造费用500103 折旧费500104 合计 李平 购买原材料 会计科目：5001 生产成本 余额：借 17 165.74元 普通打印纸-A4 4 000.00 1 500.00 800.00 500.00 6 800.00 凭证套打纸-8X 6 000.00 2 500.74 1 200.00 665.00 10 365.74 (3)辅助帐累计借方、累计贷方发生额
会计科目：1122 应收账款 日期 凭证号 客户 华宏公司 业务员 摘要 方向 孙健 销售商品 借 余额 票号 票据日期 2014-02-25 转-118 60 000.00 P111 2014-02-25 20 000.00 Z111 2014-03-10 摘要 出差借款 出差借款 方向 借 借 余额 4 200.00 5 410.27 票号 票据日期 C123 2014-01-20 2014-03-10 转-15 昌新贸易公司 孙健 销售商品 贷 会计科目：122102 其他应收款—应收个人款 日期 凭证号 部门 总经理办公室 销售部 供应商 业务员 李平 个人 肖剑 孙健 累计借方 150 557.26 2014-03-26 付-118 2014-03-27 付-156 日期 凭证号 会计科目： 2202 应付账款
累计贷方 60 000.00 累计贷方 5 971.00 900.00 3 050.00 200.64 2014-01-20 转-45 兴华公司 科目名称 直接材料500101 直接人工500102 制造费用500103 折旧费500104 会计科目：5001 生产成本 明细项目：普通打印纸-A4 累计借方 4 800.00 861.00 2 850.00 200.370 实验要求
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以帐套主管的身份进行总账初始设置。
操作指导
1．登录总账：开始?程序?用友ERP-U872?企业用用平台?以帐套主管的身份登录
2．设置总账控制参数：业务工作?财务会计?总账?设置?选项?编辑?按资料设置?确定 3．设置基础数据：基础设置?基本档案?财务，完成下述项目的设置 (1)设置外币及汇率
(2)会计科目--增加明细会计科目、修改会计科目、删除会计科目、指定会计科目 (4)设置凭证类别 (5)设置结算方式
(6)项目管理—定义项目大类、指定核算科目、定义项目分类、定义项目目录 (7)数据权限控制设置及分配
4．输入期初余额：设置?期初余额，进入“期初余额录入”
注意：一般科目只录入末级会计科目数据；辅助核算科目进入相应的辅助账窗口录入。数据输入完毕后要进行试算平衡。
5.备份帐套数据：以系统管理员身份注册登录系统管理?账套?输出，打开“账套输出”对话框?选择数据备份所在目录（D:\\用友备份\\实验二\\）
这一步很重要，后面的许多操作要基于实验二的数据！
实验三 总账系统日常业务处理
实验目的
1．掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统日常业务处理的相关内容。 2．熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作。
3．掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
实验内容
1．凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。
2．出纳管理：出纳签字、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。 3．账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法。
实验准备
引入“实验二账套数据。
说明：如果你接着上次实验二的内容做，就没必要引入了。想想为什么？
实验资料
1．凭证管理
2014年4月份企业发生的经济业务如下：
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(1)4月2日，采购部王丽购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
借：销售费用(6601) 200
贷：库存现金(1001) 200
(2)4月3日，财务部王晶从工行提取现金10 000元，作为备用金，现金支票号 XJ001。
借：库存现金(1001) 10 000
贷:银行存款/工行存款(100201) 10 000
(3)4月5日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率1:8.275，转账支票号ZZW001。
借：银行存款/中行存款(100202) 82 750
贷：实收资本(4001) 82 750
(4)4月8日，采购部白雪采购原纸10吨，每吨5 000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZR001。
借：原材料/生产用原材料(140301) 50 000
贷：银行存款/工行存款(100201) 50 000
(5)4月12日，销售部王丽收到华宏公司转来一张转账支票，金额99 600元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR002。
借：银行存款/工行存款(100201) 99 600
贷：应收账款(1122) 99 600
(6)4月14日，采购部白雪从兴华公司购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库，适用税率17％。
借：库存商品(1405) 8 000
应交税费/应交增值税/迸项税额(22210101) 1 360 贷：应付账款(2202) 9 360
(7)4月16日，总经理办公室支付业务招待费1 200元，转账支票号ZZR003。
借：管理费用/招待费(660205) 1 200
贷：银行存款/工行存款(100201) 1 200
(8)4月18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2 000元，交回现金200元。
借：管理费用/差旅费(660204) 1 800
库存现金(1001) 200 贷：其他应收款(122102) 2 000
(9)4月20日，一车间领用原纸5吨，单价5 000元，用于生产普通打印纸_A4。
借：生产成本/直接材料(500101) 25 000
贷：原材料/生产用原材料(140301) 25 000
2.出纳管理
4月25日，采购部李平借转账支票一张，票号155，预计金额5 000元。
实验要求
l.以总账会计的身份进行填制凭证，凭证查询操作。
2.以出纳的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。 3.以帐套主管的身份进行审核、记账、账簿查询操作。
操作指导
1.凭证管理
注意：建议将系统日期调整为\，这样，可以只注册一次企业应用平台，输入不同日期的凭证。
(1)填制凭证：以“003马方”的身份注册进入企业应用平台。
? 增加凭证: 业务工作?财务会计?总账?凭证?填制凭证，进入“填制凭证”窗口?增加，
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增加一张空白凭证，然后结合会计知识、按照资料内容、根据软件提示完成相关会计业务的分录处理，每张凭证填制完成后均需保存。
? 查询凭证：凭证?填制凭证，打开“查询凭证”对话框?输入查询条件?确认?进入“查询凭证”窗口?双击某一凭证行，可现实此凭证。
? 修改凭证：在填制凭证窗口进行。但只能修改本系统制单且未审核的凭证。
? 冲销凭证：在“填制凭证”窗口，制单?冲销凭证，打开“冲销凭证”对话框?输入条件：月份、凭证类别、凭证号?确定，自动生成一张红字冲销凭证。
? 删除凭证：在“填制凭证”窗口?查询到要删除的凭证，制单?作废/恢复，在当前凭证左上角出现或取消“作废”字样；若要删除，则在在“填制凭证”窗口，制单?整理凭证，按软件提示进行操作。
(2)出纳签字：重注册?以“王晶”身份注册进入企业应用平台。
业务工作?财务会计?总账?凭证?出纳签字?输入查询条件，确定，出现“出纳签字”窗口?签字(或成批签字)
(3)主管签字及审核凭证：重注册?以帐套主管身份注册进入企业应用平台。
业务工作?财务会计?总账?凭证?主管签字?输入查询条件，确定，出现“主管签字”窗口?签字(或成批签字)
业务工作?财务会计?总账?凭证?审核凭证?输入查询条件，确定，出现“凭证审核”列表窗口?审核
(4)凭证记账：重注册?以帐套主管身份注册进入企业应用平台。
业务工作?财务会计?总账?凭证?记账?选择记账范围?下一步?记账。 注意：若需取消记账，在总账?期末?对账窗口，按CTRL+H组合键，“恢复记账功能已被激活”，在凭证菜单下出现“恢复记账前状态”菜单。
2.出纳管理：以“王晶”身份注册进入企业应用平台。
(1)查询现金日记账：出纳?现金日记账?输入查询条件，确认?进入“现金日记账”窗口?光标置于某行，再单击“凭证”、“总账”，可实现相应的凭证、总账查询。
(2)查询银行存款日记账：出纳?银行存款日记账?输入查询条件，确认?进入“银行存款日记账”窗口?光标置于某行，再单击“凭证”、“总账”，可实现相应的凭证、总账查询。
(3)查询资金日报表：出纳?资金日报?输入查询条件，确认?进入“资金日报表”窗口。
(4)进行支票登记：出纳?支票登记簿?打开“银行科目选择”对话框?选择银行科目，确认?进入“支票登记簿”窗口?增加?输入资内容。
3.账簿管理：以帐套主管身份注册进入企业应用平台。 业务工作?财务会计?总账?帐表 (1)查询基本会计核算账簿：科目帐 (2)查询部门账：部门辅助帐
4.备份帐套数据：以系统管理员身份注册登录系统管理?账套?输出，打开“账套输出”对话框?选择数据备份所在目录（D:\\用友备份\\实验三\\）
实验四 总账管理系统期末处理
实验目的
1.掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统月末处理的相关内容。 2.熟悉总账管理系统月末处理业务的各种操作。
3.掌握银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。
实验内容
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