娇子小学财务管理制度职责类(3)

7、采购回的物资保管员必须开箱开包及时验收入库，出入库必须办理手续。

8、食堂报销的票据必须有售货人（要写明售货人姓名、住址）、采购人、验物人签字，分管领导审批，校长审核同意方可付款。

9、与食堂无关的支出不得在食堂帐列支。

十、财务公开制度

1、建立民主理财、公开理财、科学理财的财务管理机制，健全财经审查小组，定期审查学校财务。

2、实行校长监管、副校长分管、限额以上支出校务委员会决定的财务管理制度。

3、学校要定期向财经审查小组和教职工报告财务收支情况。 十一、内部牵制制度

为了在经济业务处理中查错防弊，以保证会计信息质量和学校财物的

娇子小学财务管理制度职责类

安全完整，制订学校内部牵制制度。

1、凡涉及款项和财物收付、结算及登记每一项经济业务的处理过程，必须由两人或两人以上共同分工负责。

2、经费的报销需有经办人、验收人（或证明人）签字，报分管领导审批，校长审核同意后才能办理。重大经济业务须经行政会研究决定。

3、财务印鉴必须有二人或二人以上分别保管。

4、实行财务公开、民主理财，增强学校财务工作透明度。

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