银行高管人员任职资格考试题库问答题(8)

型的商业银行应当披露所计算的市场风险类别及其范围，计算的总体市场风险水平及不同类别的市场风险水平，报告期内最高、最低、平均和期末的风险价值，以及所使用的模型技术、所使用的参数和假设前提、事后检验和压力测试情况及检验模型准确性的内部程序等信息。

84、请简述商业银行重新定价风险？（《商业银行市场风险管理指引》附录）

答：重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）所存在的差异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。

85、请简述商业银行期权性风险？（《商业银行市场风险管理指引》附录） 答：期权性风险是一种越来越重要的利率风险，来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。一般而言，期权赋予其持有者买入、卖出或以某种方式改变某一金融工具或金融合同的现金流量的权利，而非义务。期权可以是单独的金融工具，如场内（交易所）交易期权和场外期权合同，也可以隐含于其他的标准化金融工具之中，如债券或存款的提前兑付、贷款的提前偿还等选择性条款。

86、商业银行内部控制通常包含哪几个要素？（《商业银行内部控制评价试行办法》）

答：内部控制通常包含以下五个要素：（1）内部控制环境；（2）风险识别与评估；（3）内部控制措施；（4）信息交流与反馈；（5）监督评价与纠正。商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施

系统化的政策、程序和方案

，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。

87、内部控制评价应遵循哪些原则？（《商业银行内部控制评价试行办法》） 答：全面性原则，统一性原则，独立性原则，公正性原则，重要性原则，及时性原则。

88、商业银行对内部控制绩效进行持续监测应包括哪些内容？（《商业银行内部控制评价试行办法》） 答：（一）内部控制目标实现程度。 （二）法律、法规及监管要求的遵循程度。

（三）事故、险情和其他不良的内部控制绩效的历史情况。

89、商业银行对违规、险情、事故的发现、报告、处置和纠正及预防措施应做出哪些规定？（《商业银行内部控制评价试行办法》）

答：（一）发现违规、险情、事故并及时报告，必要时，可越级报告。（二）及时处置违规、险情、事故。（三）制定纠正与预防措施，防止违规、险情、事故的发生和再发生，并与问题的大小和风险危害程度相一致?。（四）纠正与预防措施在实施之前应进行风险评估。（五）实施并跟踪、验证纠正与预防措施。（六）险情和事故的责任追究。

90、商业银行应制定内部控制方案，以控制已识别的不可接受风险。内部

控制措施方案应包括哪些内容？（《商业银行内部控制评价试行办法》） 答：（一）为实现对风险的控制而规定的相关职责与权限。（二）控制的策略、方法、资源需求和时限要求。?若涉及到组织结构、流程、计算机系统等方面的重大变更，应考虑可能产生的新风险。

91、国有商业银行公司治理改革的总体目标是什么？（《国有商业银行公司治理及相关监管指引》）

答：以改革管理体制、完善治理结构、转换经营机制、提高经营绩效为中心，将国有商业银行逐步建设成为资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、具有国际竞争力的现代化股份制商业银行。

92、银行业金融机构内部审计事项主要包括哪些内容？（《银行业金融机构内部审计指引》）

答：（一）经营管理的合规性及合规部门工作情况。（二）内部控制的健全性和有效性。（三）风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性。（四）信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况。（五）会计记录和财务报告的准确性和可靠性。（六）与风险相关的资本评估系统情况。（七）机构运营绩效和管理人员履职情况等。

93、简述银行业金融机构内部审计部门的权限。（《银行业金融机构内部审计指引》）

答：内部审计部门有权列席或参加与内部审计部门职责有关的会议。内部审计部门有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题

向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证。内部审计部门认为必要时有权向董事会直接汇报审计发现。内部审计部门应具有处理建议权和必要的处罚权。内部审计部门对拒绝接受或不配合内部审计、拒绝提供或提供虚假资料、打击报复或陷害审计人员的，有权向上级报告，要求及时予以制止并做出处理。

94、银行业金融机构内部审计部门对谁负责，具体工作包括哪些？（《银行业金融机构内部审计指引》）

答：内部审计部门应对董事会和审计委员会负责，制定内部审计程序，评价风险状况和管理情况，落实年度审计工作计划，开展后续审计，监督整改情况，对审计项目质量负责，做好档案管理。

95、银行业金融机构内部审计部门应就哪些事项向中国银监会或中国银监会派出机构报告。（《银行业金融机构内部审计指引》）

答：向董事会提交的全面审计工作报告。内部审计部门开展异地审计的，应同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国银监会派出机构。内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改的情况下，应直接向中国银监会报告相关情况。外部中介机构对银行业金融机构的审计报告。中国银监会及其派出机构要求报告的其他事项。

96、银行业金融机构内部审计部门负责人和直接责任人违反哪些规定，由董事会追究其责任。（《银行业金融机构内部审计指引》）

答：未执行审计方案、程序和方法导致重大问题未能被发现。对审计发现问题隐瞒不报或者未如实反映。审计结论与事实严重不符。对审计发现问

题查处整改工作跟踪不力。未按要求执行保密制度。其他有损银行业金融机构利益或声誉的行为。

97、什么是金融创新。（《商业银行金融创新指引》）

答：金融创新是指商业银行为适应经济发展的要求，通过引入新技术、采用新方法、开辟新市场、构建新组织，在战略决策、制度安排、机构设置、人员准备、管理模式、业务流程和金融产品等方面开展的各项新活动，最终体现为银行风险管理能力的不断提高，以及为客户提供的服务产品和服务方式的创造与更新。

98、商业银行开展金融创新活动，应坚持什么基本原则和规定。（《商业银行金融创新指引》）

答：商业银行开展金融创新活动，应坚持合法合规的原则，遵守法律、行政法规和规章的规定。商业银行不得以金融创新为名，违反法律规定或变相逃避监管。商业银行开展金融创新活动，应坚持公平竞争原则，不得以排挤竞争对手为目的，进行低价倾销、恶性竞争或其他不正当竞争。商业银行开展金融创新活动，应坚持成本可算、

风险可控、信息充分披露的原则。

99、商业银行不良资产监测的重点机构包括哪些？（《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》第六条）

答：商业银行不良资产监测的重点机构包括：不良贷款率前5名的银行分

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