连锁企业总部财务管理手册模板
报表说明：
1. 可控费用=人工费用+水电费+物料消耗+修理费+运输费+通讯费+广告费+营销费+其它。 2. 人工费用包含工资、奖金、福利费、保险、过节费、培训费、餐费、差旅费、员工活动
经费等。
3. 物料消耗：传真纸、笔、剪刀、收银纸、色带、墨盒等低值易耗品。
4. 修理费：包括固定资产修理费、商场主体维护修补费、水电维修、招牌维修等。 5. 运输费：物流费用。
6. 营销费：含X展架、宣传手册等。
7. 广告费：户外广告、电视广告、平面媒体等。 8. 不可控费用=租赁费+递延资产摊销+折旧费。
9. 中央费用分摊=分摊总部管理费用+分摊总部财务费用+分摊总部仓储费用。 10. 费用率=（可控费用+不可控费用+中央费用分摊）/销售额。
11. 分析的目的：发现费用的结构及占比，通过长期的数据积累，为公司管理层制定预决算
提供相应的依据，并发现相应的机会点，拟出可行性方案，使公司成本最优，达到整改、提高、规范目的。提高公司的运营能力。
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3.10.4.3 库存分析表
库存分析表
季/月 填表日期： 年 月 日 填表人： 品类 期初库存 占比 本期采购 占比 本期销售 占比 期末库存 占比 周转率 周转天数
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《库存分析表》解析：
《库存分析表》分析的目的：根据不同时期的库存对比，结合季节性，销售占比，为采购订货提供数据支持。同时分析其结构的合理性，为新店的首批配货提供参考等。
周转天数：此周转天数不同于全公司的整体周转天数，为具体品类的周转天数（此品类选择需适当），周转天数结合期末库存的情况，可为季节性清仓提供数据支持，降低公司的毛利损失。
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3.10.4.4 损益表
损益表（利润表）
编制单位 年 年 年 金额 金额 增减差异 变动 金额 增减差异 变动 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失“-”号填写） 投资收益（损失“-”号填写） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填写） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”填写） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填写） 填表日期： 年 月 日 制表： 审核 本表资料反应一段时期的经营成果的会计报表，此表分析应与资产负债表并计算以下财务比率：毛利率、营业额利润率、销售净利率、成本费用率、总资产利润率。
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3.10.4.5 现金流量对比分析表
现金流量对比分析表
编制单位： 年 月 日 单位；元
项目 经营活动：现金流入 现金流出 现金流量净额 投资活动：现金流入 现金流出 现金流量净额 筹资活动：现金流入 现金流出 现金流量净额 现金及现金等价物净额 2010年 2009年 增加（减少） 金额 百分比% 制表： 审核：
3.10.4.6 现金流量趋势分析表
现金流量趋势分析表
编制单位： 年 月 日 单位：元
项目 经营活动：现金流入 现金流出 现金流量净额 投资活动：现金流入 现金流出 现金流量净额 筹资活动：现金流入 现金流出 现金流量净额 现金及现金等价物净额 2010年 2009年 2008年 2007年 制表： 审核： 39
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