SAP知识点-2(6)

1．（N）事务处理→客户退货→RMA返回 2．输入事务处理的录入日期和时间。 3．输入要退回项目的 RMA 编号。

4．（N）事务处理→客户退货→RMA返回（B）事务处理行 5．输入返回给客户项目的详细信息。

退货方式

RMA with Credit Only (销货折让)

RMA with Receipt and Credit (退货退款)

RMA with Receipt and No Credit (货退无折让) Return with Repair (退货维修)

Return with Replacement (退货换货)

一、固定资产增加（科目来源：资产分类） 1、新购固定资产

借 固定资产 固定资产原值 贷 固定资产中转 固定资产净值

2、购入已使用固定资产

借 固定资产 固定资产原值 贷 固定资产中转 固定资产净值 贷 累计折旧 累计折旧

借 折旧费用 本月折旧+折旧调整 贷 累计折旧 本月折旧+折旧调整

二、固定资产折旧（科目来源：资产分类）

借 折旧费用 本月折旧 贷 累计折旧 本月折旧

三、固定资产重新分类（科目来源：资产分类） 借 累计折旧科目1 累计折旧 贷 固定资产科目1 固定资产原值 借 固定资产科目2 固定资产原值 贷 累计折旧科目2 累计折旧

借 折旧费用2 本月折旧 贷 累计折旧科目2 本月折旧

四、固定资产调整（科目来源：资产分类）

1、价值调整

借 固定资产 调整价值 贷 固定资产中转 调整价值

借 折旧费用 本月折旧+折旧调整 贷 累计折旧 本月折旧+折旧调整

2、年限调整、方法调整、残值调整

借 折旧费用 本月折旧+折旧调整 贷 累计折旧 本月折旧+折旧调整

五、固定资产转移（科目来源：资产分类） 1、成本中心之间转帐

（1）当月成本中心之间转账后，资产当月折旧在目的成本中心。

借 累计折旧科目1 累计折旧 贷 固定资产科目1 固定资产原值 借 固定资产科目2 固定资产原值 贷 累计折旧科目2 累计折旧 借 折旧费用2 本月折旧 贷 累计折旧2 本月折旧

（2）当月成本中心之间转账后，资产当月折旧在原成本中心。下月把当月在原成本中心的当月折旧结转到目的成本中心。

转帐当月：

借 累计折旧科目1 累计折旧 贷 固定资产科目1 固定资产原值

借 固定资产科目2 固定资产原值 贷 累计折旧科目2 累计折旧

借 折旧费用1 本月折旧1 贷 累计折旧1 本月折旧1 转帐后月份：

借 累计折旧1 本月折旧1 贷 折旧费用1 本月折旧1

借 折旧费用2 本期折旧1+本月折旧2 贷 累计折旧2 本月折旧1+本期折旧2

2、公司间转帐（不同平衡段）

（1）当月公司之间转账后，资产当月折旧在目的公司。 借 累计折旧1 累计折旧 公司间应收1 固定资产净值 贷 固定资产1 固定资产原值

借 固定资产2 固定资产原值 折旧费用2 本月折旧

贷 累计折旧2 累计折旧+本月折旧 公司间应付2 固定资产净值

（2）当月公司之间转账后，资产当月折旧在原公司，下月把当月在原公司的当月折旧结转到目的公司。

转帐当月：

借 累计折旧1 累计折旧 公司间应收1 固定资产净值 贷 固定资产1 固定资产原值

借 固定资产2 固定资产原值 贷 累计折旧2 累计折旧 公司间应付2 固定资产净值

借 折旧费用1 本月折旧1 贷 累计折旧1 累计折旧1

转帐后月份：

借 累计折旧1 本月折旧1 贷 折旧费用1 本月折旧1

借 折旧费用2 本月折旧2+本月折旧1 贷 累计折旧2 本月折旧2+本月折旧1 3)调整折旧费用科目， 同1）

六、固定资产报废（科目来源：资产分类、资产帐簿）

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