浅析信用证软条款的危害及防范毕业论文

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浅析信用证软条款的危害及防范

【内容摘要】：信用证（简称L/C）支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾,它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。经济危机影响下，来自买方及银行的风险在不断的上升，识别各种软条款，揭开其神秘的面纱，保护供应商的自身利益不受损害，可说是当务之急。笔者将通过对信用证付款的利与弊、国际支付中信用证软条款产生的原因及进口商心理动机几个方面的分析来讨论如何识别和防范信用证软条款。 【关键词】：国际贸易 信用证 软条款 进口商心理动机

【Abstract】 Letter of credit (L/C) as the term of payment is formed gradually along with the development of international trade, Banks participating in international trade settlement. The L/C that has become a main term of payment in international trade largely solved the contradiction both in import and export about the payment and delivery . Due to the Economic crisis influence, the risk from the buyer and bank is increasing constantly. it is urgent for us to identify various Soft Clauses and open its mysteries to protect supplier's benefit. I will be through the analyse of the pros and cons of the L/C, the causes of L/C soft terms and the importers' psychological motivation to discuss how to identify and prevent of Soft Clauses of L/C.

【Keywords】 International Trade Letter of Credit (L/C) Soft Clauses Importers' Psychological Motivation

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目 录

引言.............................................................3 一、信用证付款的利与弊...........................................4 二、国际支付中信用证软条款产生的原因及危害.......................4 2.1 信用证制度本身的缺陷.....................................4 2.2 进口方预防市场不利方向变化...............................5 2.3 进口方中间商类型与性质...................................5 2.4 出口方不良信誉自我积累...................................5

2.5 开证行与进口商之间客户关系、服务与受服务性质.............6 2.6进口商心理动机............................................6 三、信用证软条款的分类及分析.....................................7

3.1信用证暂不生效条款........................................7 3.2部分议付单据受控于开证申请人..............................7 3.3要求受益人提交其无法获得的单据............................7 3.4使受益人在收到货款之前就丧失货权..........................8 四、信用证的审核及识别信用证软条款...............................8 案例分析........................................................10 总结............................................................11 参考文献........................................................12

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引 言

信用证支付结算方式是在托收方式的基础上演变发展起来的，其作用是把托收方式下由进口商履行付款责任转为由银行履行。但是网上调查结果显示，信用证结算方式遭受拒付的比率非常高，其原因除了开证行破产，开证人申请开立的L/C 不合格之外，出口商自身不了解L/C 相关惯例和规则，陷入进口商设定的“软条款”也是导致拒付的重要原因之一。所谓软条款，是指非善意的开证申请人(进口商)在开立信用证时，故意设置的若干隐蔽性的陷阱条款，信用证运转时使受益人(出口商)完全处于被动的境地，开证申请人或开证银行可以随时单方面解除部分甚至全部付款责任。随着信用证的日益普及，信用证附加条款的增加，目前已经形成了一股“软条款”的风气，这些软条款的出现将银行信用转变成为不可预测的买家信用，使信用证日益不安全，日益无信用，笔者将在这里对信用证的软条款进行例举，并通过案例，分析进口商设软条款的动机，探讨一下信用证软条款的预防措施，这对以后我们做外贸也会有一定的帮助。

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一、信用证付款的利与弊

信用证付款，有利也有弊。

对卖家而言，L/C的最大好处是提供了一个可靠的付款人---银行，而且是指定的某大银行；对买家的好处，则是货运出来后他才付钱。只要双方诚实地做生意，买家不会冒多大风险。利用L/C这个付款办法，整个国际贸易流程通过几次电传就可达成，并不要求大家去做更多工作。

当然，利用L/C也可能出一些问题。对于买家而言，最担心的就是L/C出毛病，主要是不符点(discrepancy)。有时银行审查得很严，打错一个字母也非得叫你修改不可，不过，一般不会构成太大的问题，只须略作修改。

对卖家而言，信用证付款方式的可靠与否，和条款的繁简有很大关系。如果条款简单，只要自己签个字就可结汇的话，那么这个L/C肯定可靠；反之，如果它要求的条款很多，而且其中不少要求的结汇单据又不完全在你操纵之下而受制于他人，就要冒一定的风险。投保的话，货主只要付了保费就会有保单，万一有什么东西要改，货主叫人去改也容易。还有发票，银行挑出什么毛病，货主都可以回去自己随意修改。较为担心的单证，就是需要出于第三者之手的提单（Bill of Lading）、验货报告或其他官方单据，因为到时候这些单据出或不出都不在卖方能力控制范围内。另外，B/L要加批注、改格式等，货主根本没办法操作，结果就有可能结不了汇。因此，对卖家而言，L/C里的条款越少，越简单，就越可靠。

二、国际支付中信用证软条款产生的原因及危害

2.1、信用证制度本身的缺陷

信用证制度本身的缺陷导致很多软条款产生。《 UCP500 》和《UCP600》都规定信用证具有三方面特点：(1)信用证依据贸易合同而开立，但是一旦开立就独立于贸易合同，不受合同约束(2)信用证的处理是完全的单证交易。在信用证下实现凭单付款而不是依货

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付款，如果买方付款赎单后发现货物与合同不一致，也只能向卖方索赔而与银行无关；另一方面，如果货物与合同完全一致，但是提交的单据有不符点， 开证行也有权拒绝付款。(3)信用证结算依据的是银行信用，开证行负第一性的付款责任，只要卖方提交单据符合信用证要求，即使买方破产等，卖方也能从银行获得付款保障。从以上特征来看，信用证支付方式对卖方收款权益保障比较充分，但是对买方，只有在付款提货后才能看到货物情况，收货权益保障不够，因此买方担心自己的利益，主观上希望设置软条款来护自己的贸易安全。

2.2、进口方预防市场不利方向变化

进口方为了预防市场向不利方向变化，避免对自己的不利影响而设置软条款， 转嫁市场不利因素。进口商在本国所处位置一般是销售起始端，其进口的产品一般是卖给下游经销商。由于进口货物周期较长，这段期间市场价格很可能已经发生很大变化。当市场价格下跌等不利因素发生时候，下游经销商往往会压价甚至拒绝从上游进口商收货付款，这样会给进口商带来很大损失。进口商为了保全自己，当市场朝向自己不利方向发展时，往往会通过设置好的软条款抓住出口方单据的不符点相要挟降价，甚至拒绝付款提货。 2.3、进口方中间商类型与性质

进口方作为中间商，其性质导致其采用软条款转嫁不利因素。一些小型进口商自己没有稳固的下游经销商和自己的销售管道，为了抢得时机，往往又不得不采取一边进口一边寻找下游经销商的措施。有时进口货物到位而与下游经销商的出货合同还没有达成，这些进口商规模小，自己抵御风险承担损失的能力较弱，因此他们为了避免这种尴尬情况出现给自己带来损失，往往倾向于想方设法在信用证中设置软条款，遇到不利情况，利用软条款拒收货物。

2.4、出口方不良信誉自我积累

一些出口商守约意识较差，当市场形势不利于自己时，对与进口商谈好的合同不履行，对进口商按合同开立的信用证不理不睬；有的出口商以次充好，认为反正信用证是银行信

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