商业银行外汇业务培训手册(8)

⑵ 减少资金占压——企业在未支付进口货款的情况下就可利用银行担保先行提货、报关、销售和取得销售收入，在整个贸易过程中都不必占用自有资金，有利于缓解企业的资金周转困难；

⑶ 改善现金流量——在提货担保业务中，进口贸易的现金流向是“先流入、再流出”，并且能够增加企业的净现金流入量，提高其偿债能力。

3、企业在哪些情况下宜选择提货担保：

货物早于提单到达，且进口商品市场处于上升行情。 4、办理提货担保业务流程

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出口方银行 3、交单但晚于货物到达 商业银行 4、提出申请 5、出具提货担保 8、退回信托收据 2、交单 7、以正本提单还回提货担保 进口商 6、提货 出口商 1、发货 船公司 5、办理提货担保业务时企业需提供的资料 ⑴ 提货担保申请书； ⑵ 提货担保书； ⑶ 副本发票； ⑷ 副本提单。 6、注意事项

⑴ 企业需在出具提货担保的核定有授信额度或单笔授信； ⑵ 企业需向出具提货担保的银行承诺，当单据到达后，无论有无不符点，均不提出拒付货款或拒绝承兑；

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⑶ 正本提单到达后，企业应及时从船公司处用正本提单换回提货担保书，并交还出具该提货担保的银行予以注销。 四、福费廷

1、定义：福费廷也称包买票据或票据买断，指商业银行作为包买商从出口商那里无追索权地购买由银行承兑/承付或保付的远期汇票，而向出口商提供融资的业务。

2、办理福费廷对企业有哪些好处

⑴ 终局性融资便利——福费廷是一种无追索权的贸易融资便利，企业一旦取得融资款项，就不必再对债务人偿债与否负责；同时不占用银行授信额度。

⑵ 改善现金流量——将远期收款变为当期现金流入，有利于企业改善财务状况和清偿能力，从而避免资金占压，进一步提高筹资能力；

⑶ 节约管理费用——企业不再承担资产管理和应收帐款回收的工作及费用，从而大大降低管理费用；

⑷ 提前办理退税----办理福费廷业务后企业可立即办理外汇核销及出口退税手续；

⑸ 规避各类风险——叙做福费廷业务后，企业不再承担远期收款可能产生的利率、汇率、信用以及国家等方面的风险；

⑹ 增加贸易机会——企业能以延期付款的条件促成与进口商的交易，避免了因进口商资金紧缺无法开展贸易的局面；

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⑺ 实现价格转移——可以提前了解包买商的报价并将相应的成本转移到价格中去，从而规避融资成本。

3、企业在哪些情况下宜选择福费廷

⑴ 为改善财务报表，需将出口应收帐款从资产负债表中彻底剔除；

⑵ 应收帐款收回前遇到其他投资机会，且预期收益高于福费廷全部收费；

⑶ 应收帐款收回前遇到资金周转困难，且不愿接受带追索权的融资形式或占用宝贵的银行授信额度。

4、办理福费廷业务流程

错误! 出口商

1、福费廷协议 2、提交单据 5、买断/入帐 商业银行 （交单行/包买商 3、寄单 4、承兑/承付电 6、到期日付款 开证行 5、办理福费廷业务应提供的资料 ⑴ 加盖有效签章的《福费廷业务申请书》

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⑵ 款项让渡函 ⑶ 客户交单联系单

⑷ 全套正本信用证及其修改文件 ⑸ 信用证项下全套单据 ⑹ 涉外收入申报单 ⑺ 出口合同及其他相关资料 6、注意事项

（１）选择资信良好的开证、承兑或保付银行，才有利于通过福费廷业务进行融资并获得优惠的融资利率；

（２）延期付款信用证项下，须由开证行承付并确认到期日； （3）福费廷业务不仅适用于大额资本性交易，也适用于小额交易，但金额越小，融资成本越高，企业应在融资成本和福费廷带来的便利之间进行权衡；

（4）按照国际惯例，融资银行在承兑/承付/保付银行因法院止付令不能偿付到期款项的情况下保留对企业的追索权。 五、打包贷款

1、定义：指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。打包贷款是一种装船前短期融资，使出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购、备料、加工，顺利开展贸易。

2、打包贷款对企业有哪些好处

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