2016税务师《涉税服务实务》模拟试题(捷一)(6)

增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）

一、申报抵扣的进项税额 项目 栏次 份数 8 8 1 1 1 —— —— 金额 税额 （一）认证相符的增值税1=2+3 专用发票 其中：本期认证相符且本2 期申报抵扣 前期认证相符且本3 期申报抵扣 （二）其他扣税凭证 4=5+6+7+8 其中：海关进口增值税专5 用缴款书 农产品收购发票或6 者销售发票 代扣代缴税收缴款7 凭证 其他 8 （三）本期用于购建不动9 产的扣税凭证 （四）本期不动产允许抵10 扣进项税额 （五）外贸企业进项税额11 抵扣证明 108300000 12395000 108300000 12395000 600000 600000 —— 102000 102000 80000000 8800000 —— —— 5280000 8977000 当期申报抵扣进项税额合12=1+4-9+10+11 计 二、进项税额转出额 项目 本期进项税额转出额 其中：免税项目用 非正常损失 栏次 13=14至23之和 14 16 税额 1371391.3 34000 1337391.3 集体福利、个人消费 15 简易计税方法征税17 项目用 免抵退税办法不得18 抵扣的进项税额 纳税检查调减进项19 税额 红字专用发票信息20 表注明的进项税额 上期留抵税额抵减21 欠税 上期留抵税额退税 22 其他应作进项税额23 转出的情形

三、待抵扣进项税额 项目 栏次 份数 —— 1 1 金额 —— 税额 —— （一）认证相符的增值税24 专用发票 期初已认证相符但未申报25 抵扣 本期认证相符且本期未申26 报抵扣 期末已认证相符但未申报27 抵扣 其中：按照税法规定不允28 许抵扣 （二）其他扣税凭证 其中：海关进口增值税专30 用缴款书 农产品收购发票或31 者销售发票 代扣代缴税收缴款32 凭证 其他 四、其他 项目 栏次 份数 9 —— 金额 税额 本期认证相符的增值税专35 用发票 代扣代缴税额

36 33 34 1200000 36000 1200000 36000 1000000 204000 1000000 204000 —— 29=30至33之和 1 1 109500000 12431000 —— 增值税纳税申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）

增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）

增值税纳税申报表附列资料（五）（不动产分期抵扣计算表）

（4）增 值 税 纳 税 申 报 表（一般纳税人适用）

项 目 栏次 一般项目 本月数 70800000 =（7060+20）万元 200000 38007142.86=7907142.86+100000+30000000 7800000=34000+7766000 8977000200000 1371391.3 （一）按适用税率计税1 销售额 其中：应税货物销售额 2 应税劳务销售3 额 纳税检查调整4 的销售额 销（二）按简易办法计税5 售销售额 额 其中：纳税检查调整的6 销售额 （三）免、抵、退办法7 出口销售额 （四）免税销售额 免税劳务销售额

销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 11 12 13 14 8 10 其中：免税货物销售额 9 免、抵、退应退税额 15 按适用税率计算的纳16 税检查应补缴税额 税应抵扣税额合计 款计实际抵扣税额 算 应纳税额 期末留抵税额 17=12+13-14-15+16 7805608.7 18（如17<11，则为7800000 17，否则为11） 19=11-18 20=17-18 0 5608.7 1035500 简易计税办法计算的21 应纳税额 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税22 额 应纳税额减征额 应纳税额合计

（多缴为税期初未缴税额25 款负数） 缴实收出口开具专用缴26 23 24=19+21-23 1000 1034500 纳 款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 27=28+29+30+31 492500 28 492500 ②出口开具专用缴款29 书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳30 税额 ④本期缴纳欠缴税额 31 期末未缴税额（多缴为32=24+25+26-27 542000 负数） 其中：欠缴税额（≥0） 33=25+26-27 本期应补（退）34＝24-28-29 税额 即征即退实际35 退税额 期初未缴查补36 税额 本期入库查补37 税额 0 542000 0 0 0 期末未缴查补38=16+22+36-37 0 税额

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