销售与收款循环内部控制的主要内容(2)

理×××审批。 信息管理员×××负责将顾客采购订单和销售合同信息输：计价和分摊 由不负责输入销售订单的人员比较销售订单状态）。每周，信息管理员×××核对本周内生成的销售订数据与支持性文件是否相符 收入：准确性、分类 每周，应收账款记账员×××汇总本周内所有签订的销售合将通知信息管理员×××，与其共同调查该事项。 ：完整性 销售订单、销售发票已连续编号、顺序已被记信息管理员×××负责将顾客采购订单和销售合同信息输录。 收入：完整性 状态）。每周，信息管理员×××核对本周内生成的销售订船运公司在货船离岸后, 开出货运提单，通知S公司货物销售发票需与出库单证核对，如有不符应及时调查和处理。 改为“已处理”。 信息管理员×××将商品离岸信息输入系统，系统内的销：存在、权利和义务 应收账款记账员×××根据系统显示的“已离岸”销售订收入：发生 对一致，应收账款记账员×××在发票上加盖“相符”印：计价和分摊 定期与顾客对账，如有差异应及时进行调查和月末，应收账款主管×××编制应收账款账龄报告，其内处理。 收入：准确性、分类 对账单的核对情况。如有差异，应收账款主管×××将立信息管理员×××根据系统显示的“已完工”销售订单信销售订单、销售发票已连续编号、顺序已被记录。 改为“已处理”。 发票），交销售经理×××审核，发票存根联由销售部留存：完整性 应收账款记账员×××根据系统显示的“已离岸”销售订收入：完整性 对一致，应收账款记账员×××在发票上加盖“相符”印S公司销售业务系以出口销售为主，与顾客签订的销售合

：完整性

和程序，并监督其执行。

管理层制定有关销售退回、折扣与折让的政策整应收账款。业务员×××接到顾客的索赔传真件等资料收入：完整性

×××技术经理×××确定是否确属产品质量问题，并签货款结算情况。对于索赔金额不超过人民币××元的，由：存在

处理。

定期与顾客对账，如有差异应及时进行调查和月末，应收账款主管×××编制应收账款账龄报告，其内收入：发生

对账单的核对情况。如有差异，应收账款主管×××将立

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