公文正文-中国银监会关于印发《村镇银行监管评级内部指引》的通(3)

村镇银行监管评级应依循以下程序和职责分工来进行：

一、收集信息

（一）收集基本信息。在对村镇银行进行评级之前，主监管员应充分收集以下信息：非现场监管信息，现场检查报告，案件等重大事项，村镇银行的内外部审计报告，村镇银行向公众披露的信息，村镇银行提交的年度经营计划、经营状况报告和市场准入申请等，村镇银行控股股东情况，客户群体和市场份额情况，村镇银行及其关联方涉及国家机关行政调查、法律诉讼和法律制裁等情况，其他监管机构的监管信息，跨境监管信息，国内外评级机构对村镇银行的商业评级结果，各种媒体报道的村镇银行信息等。

（二）筛选分析和深入收集信息。主监管员在收集基本信息的基础上，对这些信息进行仔细的整理、筛选和初步分析，确定村镇银行的关键问题和风险以及需要进一步了解的评级信息。在评级信息不够充分的情况下，主监管员可以通过现场走访、与现场检查人员、村镇银行的董事长、监事长、高级管理层和外部审计人员举行会谈等途径进一步收集评级信息。

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村镇银行监管评级的基础是评级信息的收集和整理，这个评级步骤应当由被评级银行的主监管员完成，现场检查人员须向主监管员提供必要的信息支持。主监管员应力求全面广泛地掌握评级所需要的全部信息。

二、初步评级

（一）综合分析。主监管员对于收集到的所有评级信息进行综合整理分析。综合分析应严格遵循本指引确定的评级方法和评级标准进行，并充分考虑定量指标的真实性和变化趋势，以及定性因素的复杂性和主观判断的差异性。综合分析过程中，对于村镇银行不愿意提供的信息，应视其为不利于村镇银行的信息；对于不能确定有利于村镇银行的情况，应视其为不利于村镇银行的情况；对于可能导致村镇银行遭受损失甚至发生流动性问题的明显迹象，主监管员应当做出合理的判断和审慎的预测。

（二）确定初步的评级结果。主监管员依据本指引规定的评级标准和方法，在综合分析评级信息的基础上，合理、准确判断被评级银行的风险状况，确定各个单项要素和综合评级的初步结果。

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主监管员完成被评级银行的评级步骤，应对每一项评级内容的分析、判断、预测和评价力求做到理由充分、分析深入、判断合理，准确反映村镇银行经营管理各方面的状况，并填制完成相关的评级工作底稿。

三、复评校准

复评是复评人员在初步评级基础上对被评级银行的风险与经营状况进行再评价。复评工作小组由非现场监管负责人牵头，被评级村镇银行的主监管员、现场主查人员、机构准入监管人员参加。复评小组对于各项评级内容，如与主监管员初评意见不同，应当阐明理由，并提出具体的修改意见。复评人员可以形成不同于初评结果的监管评级级别。

四、审核确认

审核工作由属地监管机构负责人或分管非现场监管负责人牵头，被评级银行主监管员、复评小组负责人（牵头人）以及资深的监管人员通过评级审核会议集体讨论进行。评级审核会议应当力求统一评级尺度，保证评级结果的客观准确和公平。在评级审核的基础上，由属地监管机构负责人或分管非现场监管负责人对每个被评级机构的评级结果进行审定。属地监管机

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构要将经负责人审定的评级结果连同主监管员的评级结果、复评意见在每年2月底前一并上报银监局。

五、审查确定

各银监局在收到属地监管机构上报的评级资料和结果后，应对评级结果进行审查，以确保全辖评级尺度统一。审查工作由非现场监管负责人牵头，若干名非现场监管员、现场检查人员、机构准入监管人员、资深监管人员组成审查小组共同完成。审查的重点是各地对评级尺度的把握情况以及各属地监管机构在评级过程中，由于初评、复评和审核意见不一致而进行调整的评级项目和结果。凡审查小组认为评级结果存在明显不合理的，可要求属地监管机构作出解释。在理由充足的情况下，可责成属地监管机构作出调整。如果属地监管机构坚持原评级结果，而审查小组认为确需对评级项目和结果进行调整的，由审查小组提交局长办公会审定后，再对属地监管机构的评级结果进行调整。审查工作完成后，各银监局应将审查意见、属地监管机构负责人审定的评级结果、复评调整的内容及有关情况在每年3月20日前一并上报银监会。

银监会在收到各银监局上报的评级资料和评级结

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果后，要对银监局评定为2级及2级以上的评级结果进行认真审查，以确保全国评级尺度统一、评级结果客观准确和公平公正。银监会的审查工作由合作部审查小组负责。审查的重点是各地对评级尺度的把握情况以及各银监局对属地监管机构审核确定的评级项目和结果进行调整的内容。对于评级结果明显不合理、需要做出调整的，由合作部主任办公会审查后，报会领导确定。银监会确定的最终评级结果应当在收到上报的评级资料和结果后20个工作日内反馈各银监局。

五、结果反馈

各银监局在收到银监会反馈的最终评级结果后，应当在10个工作日内反馈属地监管机构。

（一）属地监管机构向村镇银行通报监管评级结果。属地监管机构在收到银监局反馈的评级意见后，将最终评级结果以及各单项要素存在的主要风险和问题，通过会谈、审慎监管会议等途径通报给村镇银行的董事会，必要时一并提出整改建议。同时，监管机构还应当要求村镇银行在一定时限内对监管评级结果提出反馈意见。

（二）村镇银行向监管机构提出反馈意见。村镇

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