财务部职能职责文件 (标准版)

财务部门职能说明

一、 部门职责：

部门职责：

1．严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度，认真履行其工作职责；

2．组织编制公司成本、资金、等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况.

3．负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行；

4．负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作；

5．负责固定资产及专项基金的管理。会同相关部门，办理固定资的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符；

6．负责对公司低值易耗品盘点核对。会同有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费；

7．负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部经济核算方式，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化；

8．负责公司资金缴、拔、按时上交税款。办理现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票；

9．负责公司财务审计和会计稽核工作。加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查； 10．负责进销物资货款把关。对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外，还需经分管主管或总经理、董事长审核签字同意，方可支付；

11．协助ERP项目部，规范指导采购、仓库、销售及各分厂月末报表及正确使用ERP。 12．认真完成集团和本事业部相关领导交办的其它工作任务。

二、组织架构

财务总监 财务部长 现金出纳 银行出纳 成品销售会计 配件销售会计 税务、费用会计 成本会计 材料会计 固定资产会计

二、 部门岗位编制

部门 序号 1 2 3 岗位名称 部长 现金出纳 银行出纳 岗位编制 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9 现有人员 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9 备注 兼往来会计 兼往来会计 兼往来会计 采 4 5 6 7 8 9 成品销售会计 配件销售会计 税务、费用会计 成本会计 材料会计 固定资产会计 购 部 合计

三、 岗位说明书

宝雅岗位说明书

一、基本信息 宝雅-乘用车事业部 所在部门：财务部 岗位说明书 岗位名称：部长 职务级别： 岗位编号： 岗位级别： 岗位编制： 所辖人数：8 所辖人数: 直接上级（岗位名称）：财务总监 直接下级（岗位名称）：各岗位会计 间接下级（岗位名称）： 二、岗位目的：为保证公司乘用车事业部财务部顺畅和有序的运营，在公司既有的管理制度的指导下，实现财务部各项管理效能的提高。 职责一: 在集团领导和事业部总经理、财务总监的领导下，开展财务部工作。 职责二: 按资金计划表、付款申请单，授权打款 职责三:按付款程序审核付款审请单、按公司费用报销制度审核费用、差旅费报销单 具 体 职 责 职责四: 审核工资表中的个税、餐补、社保、扣款及勾稽关系、审核外包人员工资。 职责五: 培训成本会计、四厂统计。整改统计报表、仓库报表、工资表单、出门证等 职责六: 审核各岗位会计编制的记账凭证及附件资料，并签证确认 职责七: 核算总账，并出具资产负责表、利润表及现金流量表 职责八: 审核纳税申报的资料：核实涉税项目。 职责九: 根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规 定，与财务总监商讨后经领导批准后组织实施 职责十：组织核定成本控制定额及做好成本控制分析 职责十一：会同有关职能部门定期进行财产清查，保 证公司资产安全、完整。协助财务总监处理税务、政府部门银行等业务往来。协助开展财务审计和年检工作 职责十二：负责制定并落实公司财务人员岗位职责对存在问题及时提出改进意见。 职责十三: 负责公司财务人员的业务培训和工作指导建立健全电算化财务核算制度， 相关规定，合法使用电算化软件开展日常核算工作 职责十四：负责与各部、分厂之间的工作协调和配合。 职责十五：完成集团及本事业部领导交付临时工作。 三、关键绩效指标 1、 会计科目正确使用率 2、 部门人员稳定性； 3、 群体考评得分；

4、 财务成本下降率。 四、工作权限 权限一：不符合会计制度及公司报销制度费用有拒签权； 权限二：有权组织本单位各职能部门成本管理方面的工作； 权限三：决定采用认为合适的方法提高管理的效率； 权限四：在财务权限内，确定付款审批付款费用报销的审批权。 权限五：ERP使用部门具体操作具有检查和指导权。 权限六：有权对集团及本事业部领导提报财务资料权。 权限七：对所属下级的管理水平、业务水平和业绩的考核评价权； 权限八：对下级的岗位调配有建议权。 权限九：财务核算流程和制度监督实施权。 权限十 权限十一 权限十二 权限十三 五、任职资格 教育水平: 专科或专科以上学历， 职称水平: 所需专业: 会计专业 语言水平: 计算机水平: 熟练操作； 工作经验: 从事财务工作三年以上和管理工作两年以上。有过大中型车辆生产制造企业或机械装备制造行业同岗位管理任职经历。 知识与技能: 审 批 任职者签字： 日期： 事业部总经理审核： 审核日期： 直接上级审核： 综合管理部审核： 审核日期： 审核日期：

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一、基本信息 宝雅-乘用车事业部 所在部门：财务部 岗位说明书 岗位名称：现金出纳 职务级别： 岗位编号： 岗位级别： 岗位编制： 所辖人数： 所辖人数: 直接上级（岗位名称）：财务部长 直接下级（岗位名称）： 间接下级（岗位名称）： 二、岗位目的：根据公司管理制度，在部长的授权范围内，经管现金的收付及应收票据和应付票据的管理。 职责一: 贯彻执行国家和部门的法律法规和政策要求，按规定办理资金业务。 职责二: 收付现金单据审核并做凭证 职责三: 其他应收款中个人借款和备用金部份审核并找相关部门确认 职责四: 审查应收票据合法性、并银行查询。办理票据收支业务。记录应收票据和应付票据台账。。 职责五: 每日上报现金日报表 职责六: 对辞职人员核对个人借款。 职责七：办理银行承兑业务并登录台帐 职责八: 月末分析备查账、现金日记账、现金盘点表、其他应收款—个人、应收票据、应付票据。账账相符、账实相符。不合理状况提出异议。并报告上级 职责九: 完成上级主管安排的临时工作 职责十:对银行出纳、费用会计、销售会计凭证做初级审核。 职责十一： 职责十二： 职责十三： 职责十四: 三、关键绩效指标 5、 初审凭证对错纠正率 6、 个人借款及时盯催还款率 7、 账务账实相符率；

具 体 职 责

四、工作权限 权限一：办理与现金相关业务的权限 权限二：经办票据的收入和支出权 权限三：银行出纳、费用会计、销售会计凭证初级审核 权限四：违反财经法规与本公司制度的费用拒绝报销权 权限五：对本部门的管理有建议权 权限六：不符合财经制度的银行承兑汇票有拒收权 权限七：决定采用认为合适的方法提高工作效率； 权限八： 权限九： 权限十 权限十一 权限十二 权限十三 五、任职资格 教育水平: 专科或专科以上学历， 职称水平: 所需专业: 会计专业 语言水平: 计算机水平: 熟练操作办公软件及用友ERP 工作经验: 知识与技能: 审 批 任职者签字： 日期： 事业部总经理审核： 审核日期： 直接上级审核： 综合管理部审核： 审核日期： 审核日期：

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一、基本信息 宝雅-乘用车事业部 所在部门：财务部 岗位说明书 岗位名称：银行出纳 职务级别： 岗位编号： 岗位级别： 岗位编制： 所辖人数： 所辖人数: 直接上级（岗位名称）：财务部长 直接下级（岗位名称）： 间接下级（岗位名称）： 二、岗位目的：根据公司管理制度，在部长的授权范围内，办理银行业务、融资业务 职责一: 贯彻执行国家和部门的法律法规和政策要求，按规定办理资金业务。 职责二: 审核付款单据、提交付款，付款后索要发货及收据并做凭证 职责三: 除原材料及固定资产外其他合同的整理并存放 具 体 职 责 职责四: 工资表审核、付款做凭证 职责五: 银行贷款资料准备并办理相应业务 职责六: 银行日报表 职责七: 提报个税模板、划款 职责八: 审查ERP中的现金流量表 职责九: 办理短期借款业务并登记台帐 职责十：记录考勤表、上报餐卡充值表 职责十一：月末报表分析：银行存款、其他货币资金、其他应收款——单位往来、短期借款、应付职工薪酬、应付利息、其他应付款—个人往来、车辆保险、暂扣款、其他做到账账相符、账实相符、不合理情况提出异议并上报上级。 职责十二：完成上级主管安排的临时工作 职责十三: 三、关键绩效指标 8、 付款及时率 9、 凭证正确率 10、 群体考评得分；

四、工作权限 权限一：对不符合资金计划及付款申请的单据有拒绝付款权 权限二：在财务授权范围内办理相应银行业务权。 权限三：ERP软件操作权。 权限四：保管财务专用章及在授权范围内的合理使用权。 权限五：本部门管理水平、业务水平和业绩的考核建议权 权限七：； ERP现金流量表初级审核权； 权限八：。提交个税及缴纳权 权限九： 权限十 权限十一 权限十二 权限十三 五、任职资格 教育水平: 专科或专科以上学历， 职称水平: 所需专业: 会计专业 语言水平: 计算机水平: 熟练操作； 工作经验: 从事财务工作三年以上和管理工作两年以上。有过大中型车辆生产制造企业或机械装备制造行业同岗位管理任职经历。 知识与技能: 审 批 任职者签字： 日期： 事业部总经理审核： 审核日期： 直接上级审核： 综合管理部审核： 审核日期： 审核日期：

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一、基本信息 宝雅-乘用车事业部 所在部门：财务部 岗位说明书 岗位名称：成品销售会计 职务级别： 岗位编号： 岗位级别： 岗位编制： 所辖人数： 所辖人数: 直接上级（岗位名称）：财务总监和财务部长 直接下级（岗位名称）： 间接下级（岗位名称）： 二、岗位目的：根据公司管理制度，在部长的授权范围内，核对销售返利、回款、发货业务及发票开具业务。 职责一: 贯彻执行国家和部门的法律法规和政策要求，办理成品车相关业务 职责二: 核对本月出库数量（正常发货、赠品、发出商品） 职责三: 审核发货单数量、根据销售政策核实单价及预收货款情况，加盖成品发货章。允许出门 职责四: 开具增值税销项发票并月末汇总 职责五: 每日上报预收帐款余额于有关部门并把山东宝雅发车与德州发车做备查台帐 职责六: 审核发货单据确认收入根据销售政策核算返利、赠车等情况并做凭证、按银行打款情况做预收帐款并做凭证 职责七: 电话对接经销商发票开具、资金状况等询问。和业务员核对发车提成。随时和经销商对账。 职责八:盯催不规范经销商业务（合并账户、承兑非四大银行、发票不符合开具资格）开具证明，并与营销领导沟通协调 职责九: 月末分析应收账款、主营业务收入、主营业务成本账账相符，账实相符。不合理情况提出异议并上报上级 职责十：核对成品库的领用存状况，并与之核对每月发车情况及平时的ERP操作。 职责十一：办理领导交付的其他工作 职责十二： 职责十三: 三、关键绩效指标 11、 ERP输入正确及时率 12、 应收账款核对正确率 13、 临时工作完成率 四、工作权限 具 体 职 责

权限一：ERP数据不正确、不完整的，有权要求业务人员更改并统计考核 权限二：接收销售政策并执行销售政策权 权限三：在财务授权范围内开具增值税发票权 权限四：根据发货申请和资金状况，成品发货单审批权 权限五：本部门管理水平、业务水平和业绩的考核建议权 权限六：根据销售政策核定返利、赠车等核定经销商业绩及业务员提成。 权限七： 权限八： 权限九： 权限十 权限十一 权限十二 权限十三 五、任职资格 教育水平: 专科或专科以上学历， 职称水平: 所需专业: 会计及相关财经专业 语言水平: 计算机水平: 熟练操作ERP； 工作经验: 从事财务工作一年以上。 知识与技能: 审 批 任职者签字： 日期： 事业部总经理审核： 审核日期： 直接上级审核： 综合管理部审核： 审核日期： 审核日期：

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一、基本信息 宝雅-乘用车事业部 所在部门：财务部 岗位说明书 岗位名称：配件销售会计 职务级别： 岗位编号： 岗位级别： 岗位编制： 所辖人数： 所辖人数: 直接上级（岗位名称）：财务总监和财务部长 直接下级（岗位名称）： 间接下级（岗位名称）： 二、岗位目的：根据公司管理制度，在部长的授权范围内，监督三包配件的发货与退货。核对经销商的配件保证金业务。 职责一: 审核三包配件发货并做凭证，做好备查帐。 职责二: 配件保证金使用情况日报表 职责三:样品销售配件销售。确认保证金并做凭证 具 体 职 责 职责四: 收据领用管理并做台帐 职责五: 月末分析客户保证金、其他业务收入、发出商品、其他业务成本账账相符，账实相符不合理情况提出异议并上报上级 职责六:根据配件发货情况，核算经销商配件保证金及配件收入 职责七:监督三包旧件库和新件库的领用存情况及ERP操作 职责八:办理领导交付的其他工作。 职责九: 职责十： 职责十一： 职责十二： 职责十三: 三、关键绩效指标 14、 15、 16、 17、 会计科目使用正确率。 账款记帐正确率 ； 临时工作完成率

四、工作权限 权限一：三包配件及销售配件不符合规定的，有权要求业务人员更改并统计考核 权限二：据发货申请和资金状况，配件发货单审批权 权限三：验证三包配件和销售配件的价格是否符合公司核定价格权。 权限四：与经销商核对配件往来权。 权限五：决定采用认为合适的方法提高供应的效率 权限六：； 权限七： 权限八： 权限九： 权限十 权限十一 权限十二 权限十三 五、任职资格 教育水平: 专科或专科以上学历， 职称水平: 所需专业: 会计及财经相关专业 语言水平: 计算机水平: 熟练操作ERP； 工作经验: 从事财务工作一年以上。 知识与技能: 审 批 任职者签字： 日期： 事业部总经理审核： 审核日期： 直接上级审核： 综合管理部审核： 审核日期： 审核日期：

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一、基本信息 宝雅-乘用车事业部 所在部门：财务部 岗位说明书 岗位名称：税务、费用会计 职务级别： 岗位编号： 岗位级别： 岗位编制： 所辖人数： 所辖人数: 直接上级（岗位名称）：财务总监和财务部长 直接下级（岗位名称）： 间接下级（岗位名称）： 二、岗位目的：根据公司管理制度，在部长的授权范围内，组织资金计划、纳税申报等涉税业务和费用审核报销业务。 职责一: 审核费用单据并做凭证 职责二: 增值税发票进项税、运费抵扣 具 体 职 责 职责三: 月末抄税、报税、领购发票 职责四: 与销售会计核对销项发票的开具及领用情况。 职责五: 提交税款申请 职责六:外部报表协调 职责七:整理装订凭证并归档 职责八:资金计划和预算工作 职责九: 月末分析待摊费用、应交税费、管理费用、销售费用、财务费用、营业外收入、营业外支出账账相符，账实相符不合理情况提出异议并上报上级 职责十：办理领导交付的其他工作。 职责十一： 职责十二： 职责十三: 三、关键绩效指标 18、 财务的及时率 19、 计划执行率 20、 成本降低率；

四、工作权限 权限一：根据四厂及相应部门的资金申请，整理资金计划并上报集团审批权。 权限二：纳税申报及提交权。 权限三：根据财经制度及公司的管理规定对不合理的费用有拒绝审核权。 权限四：收集整理增值税进项发票并认证的权限。 权限五：在授权范围内与税务人员接洽办理涉税业务权 权限六：决定采用认为合适的方法提高供应的效率； 权限七：； 权限八：。 权限九： 权限十 权限十一 权限十二 权限十三 五、任职资格 教育水平: 专科或专科以上学历， 职称水平: 所需专业: 会计及财经相关专业 语言水平: 计算机水平: 熟练操作； 工作经验: 从事财务工作一年以上。 知识与技能: 审 批 任职者签字： 日期： 事业部总经理审核： 审核日期： 直接上级审核： 综合管理部审核： 审核日期： 审核日期：

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一、基本信息 宝雅-乘用车事业部 所在部门：财务部 岗位说明书 岗位名称：成本会计 职务级别： 岗位编号： 岗位级别： 岗位编制： 所辖人数： 所辖人数: 直接上级（岗位名称）：财务总监和财务部长 直接下级（岗位名称）： 间接下级（岗位名称）： 二、岗位目的：根据公司管理制度，在部长的授权范围内，组织开展财务成本核算。 职责一:装部备水电费盯催 职责二:审核四分厂统计报表、仓库报表、售后三包库报表 具 体 职 责 职责三: 核算四分厂成本核算及定额分析 职责四:各岗位会计的ERP操作指导。 职责五: TS16949体系相关工作及5S程序管理员。 职责六:财务授权范围内，各种物资出门的审核权 职责七:初级审核材料会计、固定资产所做会计凭证。 职责八: ERP财务结算、结转成本及费用 职责九: 月末分析预提费用、制造费用、生产成本、存货账账相符，账实相符不合理情况提出异议并上报上级 职责十：领导交付的其他工作。 职责十一： 职责十二： 职责十三: 三、关键绩效指标 21、 会计科目的正确使用率 22、 处理ERP业务的及时率 23、 成本降低率； 四、工作权限

权限一：核定四厂统计、仓库报表的审核、纠错、指导权。 权限二：各会计岗位ERP操作指导权。 权限三：TS16949及5S管理、ERP项目沟通和协调权。 权限四：了解本公司产品工艺权 权限五：财务授权范围内的物资出门审核权。 权限六：决定采用认为合适的方法提高供应的效率； 权限七：； 权限八：。 权限九： 权限十 权限十一 权限十二 权限十三 五、任职资格 教育水平: 专科或专科以上学历， 职称水平: 所需专业: 会计专业 语言水平: 计算机水平: 熟练操作； 工作经验: 从事财务工作三年以上。有过大中型车辆生产制造企业或机械装备制造行业同岗位任职经历。 知识与技能: 审 批 任职者签字： 日期： 事业部总经理审核： 审核日期： 直接上级审核： 综合管理部审核： 审核日期： 审核日期：

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一、基本信息 宝雅-乘用车事业部 所在部门：财务部 岗位说明书 岗位名称：材料会计 职务级别： 岗位编号： 岗位级别： 岗位编制： 所辖人数： 所辖人数: 直接上级（岗位名称）：财务总监和财务部长 直接下级（岗位名称）： 间接下级（岗位名称）： 二、岗位目的：根据公司管理制度，在部长的授权范围内，组织开展废品招标、配件往来业务审核算。价格查询等工作。 职责一:对采购审请、比价单做询价 职责二: 审核原材料单据、并做凭证 具 体 职 责 职责三:整理原材料合同并存放 职责四: 废旧物资招标并开具《废旧物资处理单》 职责五: 原材料合同台帐并整理价格 职责六:审核总装厂统计报表 职责七:零配件及焊装厂仓库入库核对 职责八:总装厂领料核对并汇总做凭证 职责九: 废旧物资月末汇总并与出纳及门卫核对 职责十：应付账款核对并催要发票。 职责十一：月末分析应付账款、供应商保证金货账账相符，账实相符不合理情况提出异议并上报上级 职责十二： 职责十三: 三、关键绩效指标 24、 处理业务及时率 25、 会计科目正确使用率 26、 发票催要及时率； 四、工作权限

权限一：在财务授权范围内，协助废品招标、过磅、审核、处理权 权限二：按财务制度及公司制度，对不规范供应商货款申请有拒收、改正、指导权。 权限三：对零星采购的零配价有比价询价权。 权限四：采购合同管理权及监督采购价格报账核对权 权限五：与供应商核对往来业务权。 权限六：决定采用认为合适的方法提高供应的效率； 权限七：； 权限八：。 权限九： 权限十 权限十一 权限十二 权限十三 五、任职资格 教育水平: 专科或专科以上学历， 职称水平: 所需专业: 会计专业 语言水平: 计算机水平: 熟练操作ERP； 工作经验: 从事财务工作一年以上。 知识与技能: 审 批 任职者签字： 日期： 事业部总经理审核： 审核日期： 直接上级审核： 综合管理部审核： 审核日期： 审核日期：

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一、基本信息 宝雅-乘用车事业部 所在部门：财务部 岗位说明书 岗位名称：固定资产会计 职务级别： 岗位编号： 岗位级别： 岗位编制： 所辖人数： 所辖人数: 直接上级（岗位名称）：财务总监和财务部长 直接下级（岗位名称）： 间接下级（岗位名称）： 二、岗位目的：根据公司管理制度，在部长的授权范围内，协助相关部门固定资产的验收及其他相关业务 职责一:审核冲压厂的统计报表、零配件仓库报表核对。 职责二: 固定资产、低值易耗品单据审核并做凭证、计提折旧。 具 体 职 责 职责三：每季度的24日配件发货价格核定 职责四: 财务授权范围内的油漆、工具、辅料报销初级审核 职责五: 整理固定资产合同、验收报告及存放 职责六: 月末分析预付账款并催要发票、固定资产、累计折旧、在建工程、工程物资、无形资产、研发支出账账相符，账实相符不合理情况提出异议并上报上级 职责七:完成领导交付的其他工作 职责八: 职责九: 职责十： 职责十一： 职责十二： 职责十三: 三、关键绩效指标 27、 会计科目正确使用率 28、 业务处理及时率 29、 ； 四、工作权限

权限一：油漆、工具辅料初级审核权。 权限二：协助相关部门、固定资产验收权。 权限三：财务授权范围内的固定资产、工具辅料、油漆付款申请初级审核权。 权限四：财务授权范围内零配件销售、三包价格核定权并报表相关部门。 权限五：财务授权范围内物资出门审核权。 权限六：决定采用认为合适的方法提高供应的效率； 权限七：； 权限八：。 权限九： 权限十 权限十一 权限十二 权限十三 五、任职资格 教育水平: 专科或专科以上学历， 职称水平: 所需专业: 会计专业 语言水平: 计算机水平: 熟练操作ERP； 工作经验: 从事财务工作一年以上。 知识与技能: 审 批 任职者签字： 日期： 事业部总经理审核： 审核日期： 直接上级审核： 综合管理部审核： 审核日期： 审核日期：

权限一：油漆、工具辅料初级审核权。 权限二：协助相关部门、固定资产验收权。 权限三：财务授权范围内的固定资产、工具辅料、油漆付款申请初级审核权。 权限四：财务授权范围内零配件销售、三包价格核定权并报表相关部门。 权限五：财务授权范围内物资出门审核权。 权限六：决定采用认为合适的方法提高供应的效率； 权限七：； 权限八：。 权限九： 权限十 权限十一 权限十二 权限十三 五、任职资格 教育水平: 专科或专科以上学历， 职称水平: 所需专业: 会计专业 语言水平: 计算机水平: 熟练操作ERP； 工作经验: 从事财务工作一年以上。 知识与技能: 审 批 任职者签字： 日期： 事业部总经理审核： 审核日期： 直接上级审核： 综合管理部审核： 审核日期： 审核日期：

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