中石化协产发(2006)76号《化工投资项目可行性研究报告编制办法》(2)

12.3.3 固体废物及废液 ............................................ 51 12.3.4 噪声 ...................................................... 51 12.3.5 其他 ...................................................... 51 12.4 环境保护治理措施及方案 .......................................... 52

12.4.1 废水治理 .................................................. 52 12.4.2 废气治理 .................................................. 52 12.4.3 固体废弃物(废液)治理 ...................................... 52 12.4.4 噪声治理 .................................................. 52 12.5 环境管理及监测 .................................................. 52 12.6 环境保护主要工程量 .............................................. 52 12.7 环境保护消耗定额 ................................................ 52 12.8 占地、建筑面积及定员 ............................................ 52 12.9 环境保护投资 .................................................... 52 12.10 环境影响分析 ................................................... 53 12.11 存在的问题及建议 ............................................... 53 13 劳动安全卫生 .......................................................... 53

13.1 劳动安全卫生执行的标准、规范 .................................... 53 13.2 环境因素分析 .................................................... 53 13.3 生产过程职业安全与有害因素分析 .................................. 53 13.4 安全卫生主要措施 ................................................ 53 13.5 安全卫生监督与管理 .............................................. 54 13.6 专用投资估算 .................................................... 54 13.7 预期效果分析 .................................................... 54 14 组织机构与人力资源配置 ................................................ 54

14.1 企业管理体制及组织机构设置 ...................................... 54 14.2 生产班制与人力资源配置 .......................................... 54 14.3 人员培训与安置 .................................................. 55 15 项目实旃计捌 .......................................................... 55

15.1 项目组织与管理 .................................................. 55 15.2 实施进度计划 .................................................... 56 15.3 项目招标内容 .................................................... 56 15.4 主要问题及建议 .................................................. 56 16 投资估算 .............................................................. 56

16.1 投资估算编制说明 ................................................ 56 16.2 投资估算编制依据和说明 .......................................... 56

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16.3 建设投资估算 .................................................... 57

16.3.1 建设投资估算 .............................................. 57 16.3.2 单项工程投资估算 .......................................... 58 16.3.3 改、扩建和技术改造项目投资估算 ............................ 58 16.3.4 投资估算分析 .............................................. 58 16.4 建设期利息估算 .................................................. 58

16.4.1 外汇建设期利息估算 ........................................ 58 16.4.2 人民币建设期利息估算 ...................................... 58 16.5 流动资金估算 .................................................... 58 16.6 总投资估算 ...................................................... 59 16.7 利用原有固定资产价值 ............................................ 59 17 资金筹措 .............................................................. 59

17.1 资金来源 ........................................................ 59

17.1.1 权益资本 .................................................. 59 17.1.2 债务资金 .................................................. 60 17.1.3 准股本资金 ................................................ 60 17.1.4 融资租赁 .................................................. 60 17.2 中外合资经营项目资金筹措 ........................................ 60

17.2.1 注册资金最低比例的规定 .................................... 60 17.2.2 中外合资各方的出资比例 .................................... 60 17.3 资金使用计划 .................................................... 60 17.4 融资成本分析 .................................................... 60 17.5 融资风险分析 .................................................... 61 17.6 融资渠道分析 .................................................... 61 18 财务分析 .............................................................. 61

18.1 产品成本和费用估算 .............................................. 61

18.1.1 成本和费用估算的依据及说明 ................................ 61 18.1.2 成本和费用估算 ............................................ 61 18.1.3 成本和费用分析 ............................................ 62 18.2 销售收入和税金估算 .............................................. 62

18.2.1 销售收入估算 .............................................. 62 18.2.2 税金估算 .................................................. 62 18.3 财务分析 ........................................................ 62

18.3.1 财务分析的依据及说明 ...................................... 62 18.3.2 财务分析的报表 ............................................ 62

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18.3.3 财务分析指标 .............................................. 63 18.3.4 不确定性分析 .............................................. 63 18.4 改、扩建和技术改造项目财务分析特点 .............................. 63 18.5 外商投资项目财务分析特点 ........................................ 64 18.6 境外投资项目财务分析特点 ........................................ 64 18.7 非工业类项目评价特点 ............................................ 64 19 资本运作项目的特点 .................................................... 64

19.1 资本运作项目的特点 .............................................. 64

19.1.1 股票上市类项目 ............................................ 64 19.1.2 兼并收购类项目 ............................................ 65 19.1.3 BOT类项目 ............................................... 65 19.1.4 风险投资项目 .............................................. 66 19.2 资本运作类项目的财务分析 ........................................ 67

19.2.1 联合兼并收购项目的财务分析 ................................ 67 19.2.2 BOT类项目的财务分析 ..................................... 68 19.2.3 风险投资项目的财务分析 .................................... 68

20 经济分析 .............................................................. 68 21 社会效益分析 .......................................................... 68 22 风险分析 .............................................................. 68

22.1 风险因素的识别 .................................................. 68 22.2 风险程度的估计 .................................................. 68 22.3 研究提出风险对策 ................................................ 69 22.4 风险分析结果的反馈 .............................................. 69 22.5 编制风险与对策汇总表 ............................................ 69 23 研究结论 .............................................................. 69

23.1 综合评价 ........................................................ 69 23.2 研究报告的结论 .................................................. 69 23.3 存在的问题 ...................................................... 69 23.4 建议及实施条件 .................................................. 69 附件目录： ............................................................... 69 附表:通用表 .............................................................. 70

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化工投资项目可行性研究报告编制办法

第一部分 总则

1 为了提高化工投资项目的投资效益，进一步加强和规范投资项目的前期工作，提高可行性研究报告的编制质量，特制定《化工投资项目可行性研究报告编制办法》(以下筒称办法)。

2 可行性研究是投资项目前期工作的重要内容，是投资决策的重要依据。政府投资项目必须进行可行性研究，按程序编制和报批可行性研究报告，自行决策的投资项目根据需要也应进行可行性研究工作，编制可行性研究报告。

3 可行性研究报告由投资项目主办单位或项目法人委托有资格的咨询单位编制。当有两个以上编制单位时，应确定主编单位。项目主办单位或项目法人应积极配合编制单位的工作，按规定提供相应的文件和资料并对其准确性负责。

4 可行性研究必须实事求是，坚持科学、客观和公正的原则，对投资项目的各要素进行认真的、全面的调查和详细的测算分析。

5 可行性研究报告应符合同家、行业和地方的有关法律、法规和政策，符合投资方或出资人有关规定和要求。可行性研究报告编制的依据要充分，附件要齐全。

6 进行可行性研究要以市场为导向，围绕增强核心竞争力做工作；以经济效益为中心，最大限度优化方案，提高投资效益，对确实难以实现投资目标的项目，应作出实事求是的结论性意见。可行性研究报告要全面反映研究过程中的不同意见和存在的主要问题，以确保可行性研究的科学性和严肃件。

7 可行性研究报告的研究过程，应对符个方面研究内容进行多方案比选，在进行多方案比选的过程中，编制单位要及时向投资方或出资人反馈实现投资目标需要的条件，对现实条件、可得条件、可实现条件加以分析，在推荐方案中，对影响巨大的可得条件和可实现条件作出风险提示。

8 可行性研究报告中的财务分析，要按照国家有关“投资项目经济评价方法\的规定和行业有关规定编制，对一些提高企业整体效益和长远利益的投资项目(如：以提高产品质最为目的的改造项目、环境保护及劳动安全卫生项目等)，其财务效益难以量化或直接财务效益不理想，对这类项目除进行实事求是的财务分析外，还要重点描述要实现的投资目标、达到的实际效果及其间接或长远意义。

9 可行性研究报告中的投资估算，要按照行业有关《投资项目可行性研究投资估算编制办法》的规定编制。

10 本办法适用于化工投资项目可行性研究报告的编制，包括投资新建、改建、扩建、技术改造、设备更新项目以及企业兼并、收购等资本运作项目。本办法包括投资项目可行性研究报告编制办法和资本运作项目特点。有些投资项目既是资本运作项目又有建设

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项目同时进行，需要结台投资项目具体情况，分别参照相应规定执行。境外投资项目，可以根据项目具体情况，参照本办法执行。项目初步可行性研究报告的编制，可按本办法适当简化。对于投资额度较小、项目建设内容比较简单、市场比较落实或国家另有规定的其他项目，也可按本办法适当简化或参照执行。

11 可行性研究报告原则上应达到本办法的内容深度。若申请政府资金支持、补贴、贴息、国际金融机构和外国政府贷款的项目，需要在可行性研究阶段一并审批的，可行性研究报告应包括资金申请报告书内容。需要政府核准的项目，也可以考虑在可行性研究报告内容中增加项目申请报告内容，一并报政府部门核准。

12 批准的可行性研究报告即为投资项目实施或工程设计所遵循的依据。可行性研究报告确定的建设规模、工程内容及选用的主要标准规范等，主要方案和内容不能任意改变，若有重大变化时，应报经可行性研究报告审批单位重新审批或重新评估。批准的可行性研究报告的投资估算，即为决策投资，应该相对准确，不得任意突破。可行性研究报告的投资估算在实施阶段若有重大变化(一般控制在±10%之内)，应根据投资主管部门的要求，报经可行性研究报告审批单位重新审批或重新评估。

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