2011-2012年雅戈尔财务报表分析(13)

1、现金流入结构分析

雅戈尔公司2012年现金流入总量约为451.亿元，其中经营活动现金流入量、投资活动先进流入量和筹资活动现金流入量所占的比重分别为33.19%，14.94%和51.87%。可见企业的现金流入总量中筹资活动所占的比重最大，经营活动现金流出量所占比重次之。经营活动的现金流入量中销售商品、提供劳务收到的现金，投资活动的现金流入量中收回投资所收到的现金，筹资活动中的现金流入量取得借款收到的现金分别占各类现金流入量的绝大部分比重。 2、现金流出结构分析

雅戈尔公司2012年现金流出总量约为445.6亿元，其中其中经营活动现金流出量、投资活动先进流出量和筹资活动现金流出量所占的比重分别为21.72%，19.34%和58.94%。可见，在现金流出总量中筹资活动现金流出量所占的比重最大，经营活动和投资活动所占的比重相差不多。

在经营活动现金流出量中，购买商品、接受劳务支付的现金占51.12%，比重最大，占全部现金流出结构的11.11%。

投资活动的现金流出量主要用于投资支付的现金项目占全部现金流出结构的15.02%，占投资活动先进流出量的77.68%。

筹资活动的现金流出量主要用于债务偿还，本年偿还债务所支付的现金占全部现金流出量的52.75%，是主要现金流出项目，其占筹资活动现金流出量的比重为89.51%。

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