第 - 六 - 章 流动资金管理（五）

第 六 章 流动资金管理（五）

教材例题分析（教材187页）

例题6-8：某生产企业使用A零件，可以外购，也可以自制。如果外购，单价4元，一次订货成本10元；如果自制，单位成本3元，每次生产准备成本600元，每日产量50件。零件的全年需求量为3600件，储存变动成本为零件价值的20%，每日平均需求量为10件。 下面分别计算零件外购和自制的总成本，以选择较优的方案。 【答疑编号13060501：针对该题提问】 （1）外购零件

*

TC=DU+TC（Q）=3600×4+240=14640（元）

手写板图示0605-01

（2）自制零件

*

TC=DU+TC（Q）=3600×3+1440=12240（元）

例题1：某零件年需要量16200件，日供应量60件，一次订货成本25元，单位储存成本1元/年。假设一年为360天。需求是均匀的，不设置保险库存并且按照经济订货量进货，则下列各项计算结果中错误的是（ ）。 A.经济订货量为1800件 B.最高库存量为450件 C.平均库存量为225件

D.与进货批量有关的总成本为600元 【答疑编号13060502：针对该题提问】 答案：D

手写板图示0605-02

解析：根据题目，可知是存货陆续供应和使用的模型， 日耗用量=16200/360=45

，A正确

，B正确

手写板图示0605-03

4.考虑保险储备时 1）保险储备的含义

按照某一订货量和再订货点发出订单后，如果需求增大或送货延迟，就会发生缺货或供货中断。为防止由此造成的损失，就需要多储备一些存货以备应急之需，称为保险储备。

手写板图示0605-04

2）考虑保险储备的再订货点

R=交货时间×平均日需求量+保险储备 =L×d+B

3）保险储备确定的原则：使保险储备的储存成本及缺货成本之和最小 研究保险储备的目的，就是要找出合理的保险储备量，使缺货或供应中断损失和储备成本之和最小。

设与此有关的总成本为TC（S、B），缺货成本为CS，保险储备成本为CB，则 TC（S、B）=CS+CB

设单位缺货成本为KU，一次订货缺货量为S，年订货次数为N，保险储备量为B，单位存货成本为KC，则： CS=KU·S·N CB=B·KC

TC（S，B）=KU·S·N+B·KC

手写板图示0605-05

例题6-9：假定某存货的年需要量D=3600件，单位储存变动成本KC=2元，单位缺货成本KU=4元，交货时间L=10天；已经计算出经济订货量Q=300件，每年订货次数N=12次。交货期内的存货需要量及其概率分布见表6-10。 表6-10

需要量（10×d） 概 率（P） 70 80 90 100 110 120 130 0.01 0.04 0.20 0.50 0.20 0.04 0.01 【答疑编号13060503：针对该题提问】

手写板图示0605-06

（1）不设置保险储备量

即令B=0，且以100件为再订货点。此种情况下，当需求量为100件或其以下时，不会发生缺货，其概率为0.75（0.01+0.04+0.20+0.50）；当需求量为110件，缺货10件（110-100），其概率为0.20；当需求量为120件时，缺货20件（120-100），其概率为0.04；当需求量为130件时，缺货30件（130-120），其概率为0.01。因此，B=0时缺货的期望值S0、总成本TC（S、B）可计算如下：

S0=（110-100）×0.2+（120-100）×0.04+（130-100）×0.01 =3.1（件）

手写板图示0605-07

TC（S、B）=KU·S0·N+B·KC =4×S×12+2×B =4×3.1×12+0×2 =148.8（元）

（2）保险储备量为10件

手写板图示0605-08

R=L×d+10=110（件） 可计算如下：

S10=（120-110）×0.04+（130-110）×0.01=0.6（件）

手写板图示0605-09

TC（S、B）= KU·S10·N+B·KC =4×0.6×12+10×2 =48.8（元）

（3）保险储备量为20件

手写板图示0605-10

保险储备量为20件，再订货点=100+20=120（件） 同样运用以上方法，可计算S20、TC（S、B）为： S20=（130-120）×0.01=0.1（件）

TC（S、B）=4×0.1×12+20×2=44.8（元） （4）保险储备量为30件

手写板图示0605-11

保险储备量为30件

即B=30件，以130件为再订货点。此种情况下可满足最大需求，不会发生缺货，因此： S30=0

TC（S、B）=4×0×12+30×2=60（元）

当B=20件时，总成本为44.8元，是各总成本中最低的。故应确定保险储备量为20件，或者说应确定以120件为再订货点。 例题：上海东方公司是亚洲地区的玻璃套装门分销商，套装门在香港生产然后运至上海。管理当局预计年度需求量为10000套。套装门购进单价为395元（包括运费，单位是人民币，下同）。与定购和储存这些套装门相关的资料如下：

（1）去年定单共22份，总处理成本13400元，其中固定成本10760元，预计未来成本性态不变。

（2）虽然对于香港原产地商品进入大陆已经免除关税，但是对于每一张订单都要经双方海关检查，其费用为280元。

（3）套装门从香港运抵上海后，接受部门要进行检查。为此雇佣一名检验人员，每月支付工资3000元，每个订单检验工作需要8小时，发生变动费用每小时2.50元。

（4）公司租借仓库来储存套装门，估计成本为每年2500元，另外加上每套门4元。 （5）在储存过程中会出现破损，估计破损成本平均每套门28.50元。 （6）占用资金利息等其他储存成本每套门20元。 （7）从发出订单到货物运到上海需要6个工作日。

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