浅议海关贸易管制执法中两个风险的化解与防范

海关贸易管制中执法风险和廉政风险的化解与防范

【内容提要】 随着国家改革开放的深化和对外贸易的发展，海关进出境监督管理职能任务日益加重，海关监管工作中存在的执法风险和廉政风险逐渐显现，成为影响海关监管效能的重要不利因素。海关贸易管制执法既是海关监管工作的重要内容，又是国家对外贸易管制链条上的核心环节，如何有效防范、化解执法和廉政两大风险成为切实提高贸易管制执法水平、提升执法效能的重要内容。本课题尝试从贸易管制执法实践出发，对海关贸易管制执法中存在的执法和廉政风险进行分析，并对新形势下如何化解和防范两个风险提出相应的对策和建议。

【关 键 词】 贸易管制 执法风险 廉政风险 化解 防范 随着国家改革开放的深化和对外贸易的发展，海关进出境监督管理职能不断扩张，传统职能任务不断加剧，反恐、防扩散和保护国家政治经济安全等非传统职能任务也日益加重，海关监管工作中存在的执法风险和廉政风险逐渐显现，成为影响海关监管效能的重要不利因素。为此，总署党组从战略的高度指出，防范和化解执法和廉政两大风险是海关工作的长期任务和永恒主题。海关贸易管制执法既是海关监管工作的重要内容，又是国家对外贸易管制链条上的核心环节，如果不及时调整工作思路，转变执法观念，有效防范执法和廉政两个风险，提高执法水平，小到经济损失，大到危害国家

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的政治、经济、生态安全，其后果将不堪设想。本课题尝试从贸易管制执法实践出发，对海关贸易管制执法中存在的执法和廉政风险进行分析，并对新形势下如何化解和防范两个风险提出相应的对策和建议。

一、海关贸易管制执法中“两个风险”的表现形式 （一）海关贸易管制执法风险的表现形式

海关贸易管制执法工作存在的执法风险主要有：一是执法不严引起的风险；二是执法水平低引起的风险；三是缺乏责任心引起的风险。具体表现为：

1、执法有效性风险。在海关贸易管制执法中，存在着一种将贸易管制工作简单化的倾向,表现在现场执法中就是过于依赖计算机参数提示进行执法操作：一种是对于系统参数未提示的，就认为通关中不要求企业提供任何证件；一种是对于系统参数有提示的，不管文件有无特殊规定一律要求企业提供相应许可证件，机械执法。这就使得进出口贸易管制政策措施存在着执行不到位或人为设置障碍影响执行效果的风险。

2、执法统一性风险。公平、平等是依法行政的核心原则，在关境内进行的所有进出口行为海关应适用一致的监管措施。当前，进出口贸易管制政策措施无法涵盖所有执法实践中可能出现的问题，对于那些没有文件规定或文件规定不十

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分明确的执法问题，各地海关通常是形成了自身的习惯做法，并没有在全国形成统一的执法标准和监管措施。这就使得海关贸易管制执法不统一、不规范的风险依然存在。 3、执法准确性风险。随着科学技术的日新月异，经济全球化发展的迅猛趋势，海关在进出口贸易管制执法中遇到的新情况和新问题层出不穷。而且，进出口企业受到非法利益的驱使往往会通过伪报、瞒报、简单加工等隐蔽手段来逃避进出口许可证件的管理，给海关执行进出口贸易管制政策措施的准确性带来较大风险。如不法企业通过将粮食伪报成石头、家具等商品或简单将粮食缝入包装物中伪装成枕头之类的成品等多种途径试图逃避海关监管非法出口，如果现场关员一时疏忽麻痹或审核不仔细，就会使不法企业的违法企图得逞，给国家和人民的利益带来损害。

（二）海关贸易管制执法中廉政风险的表现形式

所谓廉政风险，就是在具有执法资格的国家公务人员执行法律、法规所赋予的权力或履行职责的过程中，由于依法行政意识淡薄或受非法利益驱动，利用执法权力或职务便利，主观上故意采取违法违规手段扰乱进出口秩序，损害国家、企业利益和海关声誉需要承担相应责任的风险。在海关贸易管制执法中，廉政风险突出表现在：与不法分子勾结串通进行走私放私；利用质疑权故意为合法货物的进出境设置人为障碍以牟取不当利益；在不法企业的腐蚀拉拢下，利用自身执

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法优势为不法企业出谋划策，教唆其以伪报品名、伪报规格等方式逃避或合理规避国家贸易管制政策措施；泄露海关对贸易管制商品的布控信息以非法获利等。

二、海关贸易管制执法“两个风险”产生的原因分析 要化解和防范海关贸易管制执法中存在的“两个风险”，首先必须对两个风险产生的原因作客观辩证的分析，其形成的原因既有客观的，也有主观的，既有外部的，也有内部的，具体表现在：

（一）外部执法环境相较复杂

外部执法环境对海关贸易执法的影响是非常明显的。一是市场经济秩序不够健全和规范给海关执法带来影响。目前我国市场经济秩序还很不规范，国家对部分商品的进出口管制导致走私行为可以获取暴利，为达到其目的，不法分子想方设法，使用各种手段，包括偷运进出境、伪报、瞒报、夹带等，增加了海关贸易管制执法的风险性。二是海关执法权面临着诸多诱惑。不法分子总是千方百计地寻找海关队伍中那些意志薄弱的人，投其所好，进行收买、拉拢、腐蚀，海关贸易管制执法的严肃性和公正性受到了严峻的挑战。三是地方保护和部门保护对海关执法的干扰。 （二）贸易管制政策尚不健全

海关贸易管制执法活动在现有框架下仍缺乏完善、严密的法

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律体系的支撑，主要表现在：一是立法层次低，不少政策法规的稳定性、规范性、科学性和可操作性较差；二是政出多门，作为执法依据的规范性文件时有互相冲突、抵触的情况，可行性不强；三是需要当事人遵守或涉及当事人权益的政策法规，解释权不在海关，但执法矛盾又集中指向海关；四是不少专业性很强但随意性又很大的政策规定实施时没有缓冲期或过渡期，海关执法关员和管理相对人来不及消化吸收、思考相应对策便要开始加以执行。 （三）管理技术和手段欠科学

科技的应用既可解放劳动力，又可严密监管。目前，海关贸易管制执法执行的法规、规章及规范性文件数量达数百件之多，文件分散且变化频繁，现场执法关员疲于应付日常工作，很难有专门时间用来学习执法中所必须依据的规定，如果不借助先进的科技手段来辅助，极易引发较高的执法风险。而当前海关贸易管制执法的科技化建设还很落后，贸易管制执法的电子化、网络化应用程度还不高，影响管理的严密和高效。目前仅少数许可证件实现了海关与主管部门之间的电子数据联网，其余多数还停留在纸面单证上，现场关员只能凭直觉判断真伪，假证、无效证、非规范发证易蒙混过关，存在执法管理漏洞。另外缺乏有效的监控制约机制也是诱发“两个风险”的重要因素。（四）执法关员素质不高 海关贸易管制执法人员自身业务水平的高低和思想政治素

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