企业财务管理(复习题)(3)

国家机关。（ ）

6、 某个方案，其内含报酬率大于资金成本率，则其净现值必然大于零。（ ）

7、 周转信贷协定具有短期和长期借款双重特点。（ ）

8、 保险储备的存货在正常情况下不动用，只有当存货过量使用或送货延迟时才动用。（ ）

9、 资金成本是指企业筹资付出的代价，一般用相对数表示，即资金占用费加上资金筹集费之和除以筹资

金额的商。（ ）

10、我国税收立法权一律集中在中央，地方不享有税收立法权。（ ）

11、应收帐款周转率过高或过低对企业可能都不利。（ ）

12、发行普通股筹资没有固定的利息负担，因此其资金成本较低。（ ）

13、投资决策中使用的现金流量，实际上就是指各种货币资金。（ ）

14、预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付，它与企业现金流量的确定性及企业的借款能力有（ ）

15、定期存款的存单可以作为抵押品取得银行贷款。（ ）

16、股份公司按固定股利发放率政策分配股利，股东的收益才能保持稳定，股价才能稳定。（ ）

17、公司拟发行股本总额超过人民币4亿元的，证监会按照规定可以酌情降低向社会发行部分的比例，但是最低不少于公司拟发行股本总额的25％。（ ）

18、已知固定成本、盈亏临界点销售额、销售单价，即可计算得出单位变动成本。（ ）

19、因为现金的管理成本是相对固定的，所以在确定现金最佳持有量时，可以不考虑它的影响。（ ）

20、债券的私募发行方式其特点时是发行费用较高，发行所需时间较长。（ ）

四、论述题

1、 什么是税收保全措施？在什么情况下税务机关可以实施税收保全措施？

2、 随着经济全球化程度的不断拓展，各种新的衍生金融工具层出不穷。这种形势既给财务管理学提出了

新的挑战，也在一定程度上推动了这门学科的演变和进步。结合自己单位的具体情况，谈一谈在新情况下如何做好财务管理工作？

3、 企业进行融资活动应遵循哪些原则？

4、 编制现金预算有哪些作用？

5、说明我国税款征收有哪些主要方式，以及每种方式的使用范围。

6、随着经济全球化程度的不断拓展，各种新的衍生金融工具层出不穷。这种形势既给财务管理学提出了新的挑战，也在一定程度上推动了这门学科的演变和进步。结合自己单位的具体情况，谈一谈在新情况下如何做好财务管理工作？

五、案例分析

1、（1）A、B、C、公司资产负债表的结构比率如下：

单位：万元

单位：万元

（3）A、B、C、公司现金流量表的结构比率如下：

单位：万元

2、某公司需要借入100万元的流动资金，期限为1年。公司负责人通过与在本市营业的几家银行的接触，了解到有三家银行愿意提供这笔贷款。这三家银行分别是某国有独资商业银行A、、某股份制银行B、、城市合作银行C、。银行A、 的贷款利率是12%，贷款承诺费为5000元，要求的补偿余额是10万元；银行

B、的贷款利率和贷款承诺费与银行A、 相同，要求的补偿余额是8万元；银行C、给予了和银行B、完全相同的条件。

假如你是公司的负责人，你准备与哪家银行合作请说明理由。

3、某企业投资15500元购入一台设备。该设备预计残值为500元，可使用3年，折旧按直线法计算（会计政策与税法一致）。设备投产后每年销售收入增加额分别为11000元、21000元、16000元，除折旧外的费用增加额分别为5000元、13000元、6000元。企业适用的所得税率为40%，要求的最低投资报酬率为10%，目前年税后利润为30000元。

现值系数：

（P/F，10%，1）＝0.909 （P/F，10%，2）＝0.862 （P/F，10%，3）＝0.751

要求：（1）假设企业经营无其他变化，预测未来3年每年的税后利润。

（2）计算该投资方案的净现值。

4、某企业的赊销额为50万元，信用条件为n/60，销货净利润为45000元。为促进销售，拟将信用条件改为（2/10，n/60），估计约有一半客户（以赊销额计算）利用现金折扣，赊销额增加到56万元，销货净利润增加到50000元，资金的投资机会收益率为10％，问此项决策是否可行？

5、随着经济全球化程度的不断拓展，各种新的衍生金融工具层出不穷。这种形势既给财务管理学提出了新的挑战，也在一定程度上推动了这门学科的演变和进步。结合自己单位的具体情况，谈一谈在新情况下如何做好财务管理工作？

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