(AEH)家庭财务报表(3)

2010年7月真题 财务自由度财务自由度 = = 小王收入的安全边际率为15%，这说明（ ）。 A．小王的月储蓄占全部收入的15% B．小王每月的固定支出占全部收入的85% C．小王的生活支出占全部收入的85% D．若小王的收入下降超过15%，将出现收不抵支 答案：D 解析：安全边际率用来衡量收入减少或固定费用增 加的时候有多少缓冲空间对这个家庭的财务才是安 全的。题中的缓冲空间只有15%，即当收入下降超 过15%，将收不抵支。版权所有 © 理财教育网 保留所有权利生息资产 × 投资报酬率 当前年支出 理财收入 当前年支出 （2010年7月）吕女士的投资性资产中主要包括股票和股票型基 金，另有自用房屋一套，房屋贷款占总价七成，绝大多数尚未偿 还。吕女士曾要求金融理财师为其测算何时财务自由度达到1，可 以退休。若假设其他条件不变，则下列论述错误的是（ ）。 A．消费物价上涨，将延长吕女士实现财务自由的年限 B．房贷利率下调，将延长吕女士实现财务自由的年限 C．股市下跌，将延长吕女士实现财务自由的年限 D．经济危机导致奖金减少，将延长吕女士实现财务自由的年限 答案：B版权所有 © 理财教育网 保留所有权利3738净值增长率净值增长率 = 例题工作储蓄 + 理财收入 - 理财支出 = 期初资产 - 期初负债 陈先生工作收入10万元，消费支出8万元，另有生息资 产10万元，房产30万元，房贷20万元。从状况模拟分 析，以投资报酬率10%计算，若唯一的工作者陈先生身 故，用理财收入来满足遗族每年6万元的生活支出，那么 陈先生应有的保险额度为（ ）（假设当年的工作储蓄 不产生利息）。 A. 52万元 B. 60万元 C. 70万元 D. 85万元 净值增加额 期初净值 39例：年收入10万元，生活支出7万元，期初生息资产10万元，自 用房屋价值20万元，房贷10万元，投资报酬率8%，房贷利率 5%，只还利息，不考虑当年储蓄产生的利息，求净值增长率? 解析： 期初净值 = 10万元 + 20万元 - 10万元 = 20万元 工作储蓄 = 年收入10万元 - 生活支出7万元 = 3万元 理财收入 = 期初生息资产 × 投资报酬率= 10万元 × 8% = 0.8万元 理财支出 = 期初房贷额 × 房贷利率 = 10万元 × 5% = 0.5万元 本期净值增加额 = 工作储蓄 + 理财收入 - 理财支出 = 3 +0.8 -0.5 = 3.3万元 净值增长率 = 本期净值增加额 / 期初净值 = 3.3 / 20 = 16.5%版权所有 © 理财教育网 保留所有权利答案：C 解析：发生保险事故，假定应投保X万元，则有： [X - 20 + 10 ] × 10% = 6，得出X = 70万元。版权所有 © 理财教育网 保留所有权利40收入口径的确认 所得税与三险一金的记账方法内容 个人所得税 个人失业保险 医疗保险（拨入个人账户部分） 基本养老保险（拨入个人账户部分） 住房公积金（拨入个人账户部分） 个人养老保险账户余额 个人医疗保险账户余额 住房公积金账户余额 归类 收入的减项 保障型保费 限制支配 收入与储蓄 ﹣可支配收入=税前工作收入-医疗保险费﹣失业保 险费﹣养老保险费﹣住房公积金﹣所得税支出 可运用收入=可支配收入 +养老保险缴存 +医疗保险缴存（包括单位划入） +住房公积金缴存（包括单位划入） 投资性资产41版权所有 © 理财教育网 保留所有权利42版权所有 © 理财教育网 保留所有权利7

保费的记账方式分类 记账 方式 险种 2010年7月真题储蓄型保费 保障型保费保费确认为储蓄, 所累积 保费当作费用确认为理财 的现金价值确认为生息资 支出 产 定期寿险/意外险/产险/ 医疗险 养老险/退休年金/投资型 保单 终身寿险保费 = 自然保费+ 现金价值 终身寿险每年保费超过自然保费的部分为储蓄用现金1,000元缴终身寿险保费，其 中自然保费300元 借：理财支出 300元 保单现金价值 700元 贷：现金 1,000元版权所有 © 理财教育网 保留所有权利 用现金1,000元缴意外伤害 保险保费 借：理财支出 1,000元 贷：现金 1,000元43下列有关记账方式的说法中，正确的是（ ） A．个人所缴失业保险费属于限制支配收入 B．终身寿险保费视为储蓄，所缴保费包括自 然 保费全部计入生息资产 C．个人与单位所缴的医疗保险费拨入个人账 户部分相当于保障型保费 D．“三险一金”中属于或相当于保障型保费部 分可列为收入的减项 答案：D版权所有 © 理财教育网 保留所有权利 44家庭财务预算 家庭财务预算的分类：收入预算，支出预 算，储蓄运用预算等； 家庭财务预算的内容：年度预算，月度预算 等。 家庭财务预算的编制：1. 确定应有家庭年收入 2. 制定支出预算的步骤 3. 差异分析 自由 自主 自在 致谢45版权所有 © 理财教育网 保留所有权利46版权所有 © 理财教育网 保留所有权利8

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