县审计局年度工作总结和2022年工作规划(2)

　　一方面，在审计方式上，实践由时点转向跟踪的转变。在过去，通常是建设单位和施工单位在某一项目完工后才将项目上报，等待审计人员去现场验收复核，这种事后审计模式很大程度上影响和制约了投资审计的效果和效益。为此，xx县审计局一改以往的事后审计模式，对重点建设项目从决策、方案制订、招投标、工程预决算等各个环节展开全程跟踪审计。今年x-xx月份，共完成基建审计项目xx项，累计核减工程造价xxxx.xx万元，其中在中介机构审核的基础上复审核减xxx.xx万元，组织审计核减xxx.xx万元，充分发挥了基建审计在促进科学决策、控制成本 、节约投资、提高效益方面的作用。

　　另一方面，在审计内容上，实践由面到点的转变。从已开始实施的基建审计项目上看，审计人员发现，有的问题浮在水面，有的看似面面俱到却不深不透，基建审计的建设性作用未能充分发挥出来。为此，xx县审计局认真作好审前调查研究，精确定位审计的重点，重点关注一些合同造假、工程转包、偷工减料等问题，以及该类问题在每个具体审计项目中的差异性，从而有效提高基建项目审计的时效性和有效性。

　　2、注重对监理单位的监管，促使县政府出台相关责任追究制度

　　在工程建设过程中，监理工作对工程的质量和造价控制所起到的重要作用毋庸质疑。然而，由于现场监理人员长期和施工人员工作、生活在一起，必定存在很大的“同化”风险。对此，xx县审计局长期以来都十分注重在基建审计的过程中加大对监理单位的监管力度，并取得了很好的成效。

　　第一，坚持进行事中跟踪审计。对于全县重点工程，始终坚持安排专人进行跟踪审计工作。审计人员根据工程的实际进度，在可能存在的隐蔽工程而被隐蔽之前或变更工程实施前，深入现场开展相关工作，并对工程进行实地勘测，以及时发现、纠正不实资料，确保工程项目资料的真实性。

　　第二，加强事后重点复核审计。由于审计力量无法满足对全县所有政府性投资项目进行“直接审”的要求，xx县审计局的基建审计一般采用在社会中介机构初审的基础上进行复审的模式，以使工程结算中所出现的常规性问题在初审中能够得到较好的解决。为此，xx县审计局将审计重点放在了工程资料的复核上，通过不同资料的相互比对、资料和实际工艺的比较、资料和施工现场的复核，发现和揭示工程资料可能存在的不实之处。例如，在对天安路和新建路的两个重点工程项目的复核审计中，均发现了大额的不实资料，合计共核减工程造价xxx多万元。

　　第三，主动移交主管部门处理。针对基建审计中所发现的各类问题，xx县审计局在主动和建设单位、监理单位进行联系、通报情况的同时，根据相关规定将发现的重大问题移交主管部门进行处理，不仅对全县的监理单位进行了警示教育，规范了监理行为，而且能够使审计建议得到切实有效的落实。例如，在对新建路的竣工决算审计中，发现xx有限公司在监理过程中，存在重大违规行为：一是将排水管道返工范围扩大，多计造价xx万元；二是在联系单中，签证虚假排水台班，多计造价xx万元；三是道路水泥稳定层设计厚度为xx厘米，实际铺设了xx厘米。虽然该xx公司曾向施工单位发出要求整改的通知书，但最终，在施工单位未对上述问题进行整改的情况下，监理单位却仍然在《隐蔽工程检查验收记录》上签署了“符合要求”的意见，予以认可。针对监理单位所存在的严重弄虚作假的行为，且监管不力还会造成建设单位的经济损失并对工程质量带来巨大隐患的情况，xx县审计局立即将此事移送xx县建设局依法处理。在经过建设局核实情况后，对该xx公司作出了通报批评并计入不良行为记录的处理，同时对当事人给予警告且一年内不得在xx县内从事工程监理活动的处罚。

　　针对xx县审计局在基建审计中取得的积极成效，xx县委书记周江勇和县委常委、纪委书记董贵波分别作出重要批示，明确提出“工程项目管理既是提高政府性投资绩效的必需要求，又是廉洁自律的必然要求”，“必须高度重视政府投资建设工程项目特别是‘隐蔽工程’”中暴露出的问题”。随后，县政府根据县委领导批示精神，迅速研究制定政府性投资项目管理工作人员相关责任追究制度，对政府性投资项目的管理人员的各种失责行为，明确责任追究办法，增强政府投资项目现场管理人员的责任意识，进一步确保工程竣工资料的准确性。

　　3、认真完成交办项目，铸造维护农村社会稳定的“免疫系统”

　　去年底，xx乡xx村部分村民就该村办公楼工程招投标、结算造价和工程质量等可能存在的问题而诱发的上访事件，经xx县领导签署意见后，转交给xx县审计局核实工程建设情况。

　　面对县政府临时交办的项目，xx县审计局坚持特事特办的原则，克服人手少、时间紧、任务重的诸多困难，精选骨干人员组成审计组，并对工程项目审计作出了周密部署，以积极的姿态和实际行动服务于维护农村社会的稳定。

　　针对敏感性较强的问题，审计人员多次现场查看、实地丈量，加强对重大工程量的复核，并邀请部分上访者参与具体工作，同时委托中介机构进行路面厚度检测等相关工作，以多种方式确保工程量计算准确无误。审计期间，审计人员还主动与上访者沟通、反馈审计情况，以便掌握村民的思想动态，并且热情接待、耐心解答来访村民咨询项目建设的有关问题。审计结束后，对工程建设情况、结算造价的审核原则、上访反映问题的评判以及审计发现的其他问题提出了客观公正的审计报告，最大限度地赢得了村民的信任。

　　xx县委书记周江勇在此项审计报告中作了重要批示，对xx县审计局在维护农村社会稳定方面所发挥的重要作用给予了充分肯定。

　　（七）党组理论学习体现一个“优”字

　　xx县审计局党组长期以来都十分注重政治理论学习的极端重要性，将其作为推进全局领导干部解放思想、更新观念、提高素质的有效途径，紧紧围绕xx县委、县府中心工作，按照县委宣传部的统一部署和要求，结合审计工作实际，进一步提高学习自觉性，认清形势，统一思想，增强信心，抢抓机遇，为不断加快审计事业和全县经济社会发展提供强大的精神动力和思想保证，并在武装头脑、指导实践、推动工作上取得了扎扎实实的成效，努力形成了“比学??，xx县审计局党组再度被评为全县先进党组续第xx年获此殊荣。

　　二、创新审计工作机制，推动审计工作上台阶

　　（一）打造审计建议创新的“xx模式”

　　近几年来，xx县审计局按照上级审计部门的审计转型和创业创新的相关要求，大胆突破传统审计方式的局限，将“审、帮、促”的科学审计理念贯彻到审计工作的全过程，把审计监督的最终目标切实转移到堵塞漏洞、完善制度、改进管理和促进发展上来，不以查处多少、上交多少作为审计业绩评价考核的唯一标准，切实提高审计监督的服务层次和服务水平。

　　xx县审计局通过长期的研究分析发现，随着国内外形势和内外部因素的快速变化，审计建议的时效性和有效性正日益成为破解审计事业发展瓶颈的重要途径之一，被审计单位或当地政府一旦由于滞后或贻误完善制度、改进管理、提高效益、促进发展的最佳时机，就必将无法实现审计成果利用的最大化。特别是在目前全球金融危机影响深远和中央对内政策调整变动的特殊时期，审计部门只有把握住最有利的时机，应变、快速地分析原因、提出建议、督促整改，摈弃就审计报告而提出审计建议的定势思维，才能真正促使被审计单位或当地政府获得立竿见影的成效。

　　为此，xx县审计局以注重审计建议的时效性和有效性为突破口，积极探索和尝试了审计建议时限前移、赴异地考证审计建议等创新模式，并已彰显出卓越的效果。

　　首先，在审计建议时限前移方面，xx县审计局积极倡导“在审计实施过程中实时提出协调性审计意见，以期加快被审计单位及时采纳建议且快速有效整改”这一审计建议的创新模式，xx县政府根据xx县审计局在实施全县五项社会保险基金审计项目过程中针对当前“保增长、扩内需、调结构”的政府中心工作所提出的审中协调性建议，结合劳动和社会保障部门科学严谨的调研与论证，同时出台了有关社保这一民生工程方面的两项政策调整机制，通过提高门诊医疗保障水平、降低住院起付标准、扩大个人帐户支付范围与特殊病种治疗项目范围、调整缴费基数等具体措施，进一步完善了全县城镇职工医疗保险和公务员医疗补助制度，有效提高了全县的医疗保障水平。

　　此外，在赴异地考证审计建议方面，xx县审计局在去年开展20xx年度xx县科技经费专项审计调查期间，多次派专人前往荣膺首批国家专利产业化试点基地、首批国家专利技术展示交易中心等荣誉称号的xx市江东科技创业中心实地学习调研科技创业和软件产业工作，了解和获取了更为专业和更具可行性与操作性的科技产业发展思路和管理模式，为提出“以软件产业为着力点，提升xx信息化建设综合实力”、“建立软件产业园，提高xx整体科技创业氛围”等审计建议奠定了扎实有效的考证基础。随后，xx县政府组织专家和相关人员经过全面细致的考察、调研、论证，出台了《关于加强xx县软件产业发展的实施意见》和成立了以两位副县长为正副主任，十三个职能部门为成员单位的xx县软件产业园管理委员会等两项重大措施，举全县之力，以调整产业结构，转变增长方式，加快传统产业改造为出发点，积极应对全球金融危机影响，围绕xx经济社会发展对信息化建设的需求，着力营造软件产业发展环境，积极促进区域竞争力的全面提升。

　　通过开展扎实有效的审计建议创新模式，xx县审计局责无旁贷地承担起了“围绕中心、服务大局”和“关注民生、执审为民”的审计职责，真正诠释了科学发展观指导下审计“免疫系统”功能的深刻内涵。

　　（二）深化内部审计工作的“xx模式”

　　本年度的内审工作，xx县审计局认真贯彻落实国家审计署x号令和《内部审计准则》、《xx市内部审计工作规定》的要求，积极探索新形势下的内部审计工作，切实履行指导和监督职能，为促进县域经济社会的发展和维护社会稳定作出了努力。目前，全县共有xx个乡镇（街道）和xx个部门内审机构列入了县府目标管理考核，共配备内审人员xxx名，其中专职xx人。截至xx月份共完成内审项目xxx个，累计查出违规金额xxxx万元，损失浪费xxx万元，促进增收节支xxx万元，提出建议意见被采纳xxx条。

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