审计廉政风险点及防控措施表

审计廉政风险点及防控措施表

风险点 环节 风险点内容 防控措施 防控责任人 责任追究 1 2 3 审计计划阶段 在编制和审核审计工作方案、审计实施方案时未如实确定审计内容和重点 为照顾利益关系，未如实确定审计内容与重点，甚至故意误导审计重点内容 执行重要审计业务集体讨论制度、建立审计实施内容与审计实施方案匹配审定制度 审计组长 审计组成员 执行审计实施方案与工作方案的匹配审定制度；实行审计实施方案集体讨论制度：实行重大事项汇报制度 为照顾利益关系，实行审计实施方未如实确定重点案集体讨论制度；延伸单位 实行重大事项汇报制度 审计组长 审计组成员 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 审计组长 审计组成员 4 5 审计计划阶段 为照顾利益关系，加强组内信息沟隐瞒审前调查中通；实行重大事项发现的审计线索 报告制度：建立审计组内会议记录制度 为照顾利益关系严格执行方案调或谋取私利，人为整制度：严格现场调整或未严格执复核制度 行审计实施方案 审计组长 审计组成员 审计组长 审计组成员 6 审计实施阶段 发现问题不查证、不深查，查出问题不汇报、查多报少和查重报轻或以消极不作为手段影响审计工作开展 落实“现场审计小组不少于2人”的规定；加强组内信息沟通协调，审计组要定期召开会议并做好记录；执行重大事项报告制度；审计人员对审计查证事项和查证结果及时向审计组长汇报；执行举报材料登记制度，执行重大事审计组长 审计组成员 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 审计实施阶段 为照顾利益关系， 隐瞒重要审计问题及线索（含举报 内容），以此为筹码与被审计单位 进行利益交换 8 项督办汇报制度 7 落实“现场审计小组不少于 2 人”的规定；加强组内信息沟通协调，审计组要定期召开会议并做好记录；执行重大事项报告制度：审计人员对审计查证事项和查证结果及时向审计组长汇报；执行举报材料登记制度．执行重大事项督办汇报制度 审计组长 审计组成员 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 严格加强审计现违规向被审计单场管理，严肃审计位泄露重要信息 工作纪律 审计组长 审计组成员 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 9 10 审计实施阶段 11 向被审计单位通风报信并授意被审计单位补充虚假证据解脱责任 严格复核程序、原始资料复核和完善审计档案编制和管理制度 审计组长 审计组成员 利用审计中所掌握的国家秘密、商落实审计“八不业机密、内幕消息准”规定；实行廉等敏感信息为自政承诺 己或他人谋取不当利益 利用工作之便．使用银行账户查询通知书、介绍信等审计授权文书．为个人或他人谋利 严格审计介绍信和审计工作查询通知书等登记、审批程序；项目结束后进行核销清退 审计组长 审计组成员 审计组长 审计组成员 12 进点会宣布廉政纪律、公布监督电话；严格按照纪律违反“八不准”审执行，廉政监督员计纪律 实施好内部监督；实行审计经费公告制度，接受被审审计组长 审计组成员 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 计单位对结果进行监督 13 14 审计报告阶段 15 压制其他审计人员合理意见 加强组内信息沟通协调，审计组要定期会议并做好记录；执行重大事项报告制度；严格执行审计报告复核制度 对审计报告和重要审计信息实行集体讨论制度，执行重大事项报告制度；严格执行审计报告复核制度 对审计报告和重要审计信息实行集体讨论制度，执行重大事项报告制度和分管领导听取汇报制度 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 为照顾利益关系，瞒报不报重要问题或人为调整审计事实描述、淡化处理 审计组长 审计组成员 为照顾利益关系或达到个人目的，对审计事项的定性畸轻畸重 审计组长 审计组成员 审计组长 审计组成员

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