SAP物料移动类型和OBYC配置简明版(3)

Dr:生产成本-物料消耗 Cr:原材料

现在有一个大型跨国公司,科目都是这俩破科目,但是会计编码不一样,那就比较不好玩了,凭证模板根据工厂设置科目,那还不如搞一个评估分组码,对同一凭证模板不同评估分组码设置一套科目， 将后勤自动科目配置和移动类型分开的好处是，对后勤顾问只要Copy移动类型就行，全部后勤科目配置集中起来让财务顾问去折腾。

很显然，对于任何物料移动，其中一方的TE码/事务码必定是BSX（存货科目），现在来料加工转移到自有业务如下处理，来料加工物料原料/产品转出，因为来料加工原料/产品价格为0，所以转出时只产生物料凭证，存货数量减少，没有财务凭证，同时使用移动类型ZL2转入自有原料/产品，产生物料凭证增加存货数量，同时产生如下会计凭证：

Dr：库存商品 （入库总金额为物料单价*数量） Cr：其它应付款-来料加工。

还料时则反冲这两张物料凭证或ZL1出自有材料，ZL2进来料加工产品，这样借料对当期成本影响就甚小，为什么说甚小呢？因为假设自有产品采用标准价+ML，从来料加工转进自有产品采用标准价格非实际价格还是有稍许影响的，表格说明几种情况,为了简便,假设无消耗：

一．不从来料加工借料

期初库存 标准价 当期采购数

量

采购价格

来料加工转入 期末数

量

期末实际价格

0

1200

1000个

1300

0个

1000

1300

二．直接309从来料加工转为自有库存

0

1200

1000个

1300

1000个(无价值)

备注:影响当期成本,期末实际价格= 1000 * 1300 / ( 1000 + 1000)

三.采用ZL1/ZL2两步法从来料加工转为自有库存

0

1200

1000个

1300

1000

2000 1250 2000

650

备注:可忽略的稍许影响,除非标准价格和当期实际采购价格相差过大. 期末实际价格= ( 1000 * 1300 + 1000 * 1200) / ( 1000 + 1000) = 1250 现在,回顾一下后勤自动过帐设计思路: 1. 工厂/评估范围组合为一评估分组码. 2. 物料主数据中维护评估类

3. 物料移动类型中的价值串和TE码决定科目. 4. 根据TE码(或+价值修改)+评估类分配科目. 事务 一般

Valuation Class和科目 备注Memo

修改

AG1 AG2 AG3

N/A N/A N/A

和运输机构相关,在SAP标准的MM定价类型有的条件类型用到此Account key ,

企业根本不用.

AKO

N/A

如有多plant而需要区分此差异可根据不同的val. Class(Mat. type)配置不同的价差科目

AUM

N/A

同上,一般企业就使用材料差异科

目.(COS-Returns Cost Variance)和65310080(Return Freight – Others)科目,主要考虑是公司间转移会有运输费用等.

B01

N/A

所谓的后续结算(Subsquent 当物料采用标准价时从

consignment 库存和普通库存互相转产生的价差(材料成本差异科目) 如MB1B:311/312 K

工厂之间货物移动或者物料到物料之间的转换产生的价差. MB1B:311/309

*对于开STO (公司间或跨公司)的库存转移似乎和这无关.即使材料采用STD,采购价格和物料价差由PRD(采购价差)决定.

B02 N/A settlement),可这样理解在PO中定义了折扣condition(Volumn-based

B03 N/A

rebate数量折扣),在收货后获取折扣,这时可给condition配置一预提应计收入科目.

比如SAP默认的Pricing Procedure:RM5000-RM5003

BSD N/A 库存补充记帐和BSX不同的是,似乎使用第三方采购时非采购方需要使用此事务,更详细请看SAP相关帮助

BSV N/A 外包引起的存货变更科目,根据不同的

valuation class配置类似委外加工结转|产出科目或直接使用生产成本产出科目.

外包PO的收货或外包后续调整对应的科目.

BSX N/A 根据不同的valuation 大家都很熟悉就是存货过帐科目.

class配置不同的存货科 目

COC DEL DIF

N/A N/A N/A

可以分借贷给不同的科目,借方可配置类似营业外支出而贷方可配置营业外收入科目.

EIN

N/A

Purchase account(EIN),

EKG FRE

purchase offsetting

特别地,为巴西公司的重估消耗科目

MIRO时在容限范围(Tcode:OMR6)内的小差异,比如GR/IR line item amount是100USD,AP是100.8(or 99.5)USD,就需要配置DIF科目. 请参考IMG :Material management-> Valuation and account assignment->

account (EKG), freight Purchase Account Management

purchase account (FRE)

These transactions are used only if Purchase Account Managment is active in the company code.

FR1- FR4

各种采购附加杂费比如运输保险等科目带未清项(open item)管理,此运输费类似GR/IR要发票校验. BS科目

FRL

可根据外包料的

除非商品流通企业的运杂费(代摊存货费用)核算采用条件类型(现在方案不采用).

同样是为外包,和BSV(料产出)不同Company code BE01默认激活. 通常在Belgium, Spain, Portugal,

France, Italy, and Finland等国家使用.

valuation class设置外的是,这一般是外包作业(工)即相关包费用-SFG(FG)科目.

FRN

外包费用科目,企业实际付给外包商的委外加工(服务)费用

外包PO的突发附加费用 这是为外包PO所谓的突发delivery *公司配置

62000090(Operating

costs (incidental costs of procurement)或其它费用所设计的

matl. Consum-FG科目) 科目

GBB

AUA

生产订单结算的产出差异

AUF

生产成本-产出(prod. Cost-output)科目,根据Val. Class(Mat. Type)细分.

无科目分配的生产订单收货,当工单采用backflush或分步使用MB1A261发料,MIGO 101收FG时就使用到AUF .

设置成和AUF一样的科目

BSA 库存初始化科目.

INV 库存使用中造成的损益差异,

通常就是盘点损益.)

VAX 销售成本科目 VAY

VB0 外包PO收货时所对应的企业自备材料消耗费用,根据valuation class(Mat.type)不同设置不同科目

VBR 生产费用消耗,即所谓的生产成本投入,根据Val. Class配备不同科目.

VKA

SAP提供的default for sales order account assignment SAP提供的default for

MB1C 561期初库存

盘赢盘亏

VAY和VAX的区别

和VAY不同的是VAX通常用于无SO

发货,典型的比如STO(stock transfer order),VL10B后做的VL02N发货.

实际上跨公司的公司转储单隐含集成同一集团一方销售业务,简化了处理步骤.

企业在外协时可能提供一些材料,在收货时会有Dr:VB0对应外协材料消耗科目

Cr:材料存货科目 有企业直接配置存货科目.这时会计分录就是 Dr:存货 Cr:存货 大家最熟悉的261/262工单发货,201/202成本中心发货都是对应此科目.

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