内控模版(2)

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第一章 总 则

第一条

为了进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，提高工作人员业务水平，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等相关法律法规和相关规定，制订本制度体系。

第二条

制定本制度体系的目标：

1、合理保证单位经济活动合法合规； 2、合理保证单位资产安全、使用有效； 3、合理保证财务信息真实完整； 4、合理保证有效防范舞弊和预防腐败； 5、合理保证提高单位公共服务的效率和效果。

第三条

建立本制度体系的原则： 1、全面性原则 2、重要性原则 3、制衡性原则 4、适应性原则 第四条

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单位负责人（张三）对本制度体系的建立健全和有效实施负责。

第五条

本制度体系包括： 1、内部管理制度； 2、预算业务管理制度； 3、收支业务管理制度； 4、政府采购业务管理制度； 5、资产业务管理制度； 6、建设项目管理制度； 7、合同管理制度； 8、内部监督与评价制度。

第六条

本制度业经单位职工代表大会和领导班子审议通过，全体干部员工须共同遵守执行。

ABC单位 2014.9.6

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第二章 内部控制基本制度

第七条

内部控制：是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

内部控制制度：是指单位各级管理人员和有关部门的工作人员，在处理单位的各项经济活动时相互联系、相互制约的一种体系，包括为保证单位正常经济活动所采取的一系列必要的管理措施。

第八条

单位设立内部控制工作小组，组织开展内部控制相关工作。 组长：AAA

职责：全面统筹、协调各业务部门做好内部控制工作 副组长：BBB

职责：计划、组织和安排具体相关内控工作

组员：C部门、D部门、E部门的关键工作人员或技术专家 职责：在组长和副组长的领导下积极开展内部控制工作，明确各自工作范围，提出内部控制建设建议，推进内部控制建设内部控制工作小组的职责：

负责组织协调单位内部控制日常工作。 研究提出内部控制体系建设方案或规划。

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研究提出单位内部跨部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的内部控制工作。

组织协调单位内部跨部门的重大风险评估工作。研究提出风险管理策略和跨部门的重大风险管理解决方案，并负责方案的组织实施和对风险的日常监控。

组织协调相关部门或岗位落实内部控制的整改计划和措施。组织协调单位内部控制的其他有关工作。

起草内部控制制度，并报单位领导班子班子和职工代表大会审议。

指导下属机构或分支机构的内控工作。规划单位组织结构图，并报单位领导审批。

第九条

单位设立风险评估工作小组，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观的评估。

风险评估工作小组成员： 组长：AAA

职责：全面统筹、协调各业务部门积极配合风险评估工作 副组长：BBB

职责：计划、组织和安排具体评估工作

组员：C部门、D部门、E部门的关键工作人员或技术专家 职责：在组长和副组长的领导下积极开展风险评估工作，提出风险评估工作建议

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