清算报告(法院)

清算审计报告

达信内审字（2010）第 号

我们审计了后附的大连源庆房屋开发有限公司（以下简称源庆公司）2009年12月31日的资产负债表和2009年1月1日至2009年12月31日的损益表。这些会计报表的编制是源庆公司清算委员会的责任，财务会计资料的真实有效性由委托方根据司法程序认定，我们的责任是在财务会计资料真实有效的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信这些会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持这些清算会计报表金额和披露的证据，评价源庆公司清算委员会在编制这些会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价这些会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则、和《企业清算办法》（注）的规定，在所有重大方面公允反映了源庆公司2009年12月31日的财务状况以及2009年1月1日至2009年12月31日的清算损益。

（本页无正文）

附：1.2009年12月31日资产负债表

2. 2009年度损益表

3.2009年12月31日审计调整后资产负债表 4.清算审计事项说明

大连达信会计师事务所 中国注册会计师：

中国〃 大连 中国注册会计师：

清算审计事项说明

辽宁省大连市中级人民法院：

根据辽宁省大连市中级人民法院的指定，由大连达信会计师事务所有限公司王丹注册会计师、股东大连正源开发有限公司代表胡爱国和股东大庆石油管理局房屋建设开发公司代表高文晓等人组成大连源庆房屋开发有限公司清算组，王丹任清算组组长。本清算组自2008年11月4日正式成立，于2011年3月3日清算工作结束。现将本清算组成立后开展的清算工作报告如下：

一、公司登记情况

清算单位：大连源庆房屋开发有限公司；住址：大连市中山区南山路205号；法定代表人：李庆伟；注册资本：800万元；实收资本：800万元；公司类型：有限责任公司；成立日期：2002年5月31日；取得大连市工商行政管理局核发的 2102001105951号 《企业法人营业执照》；股东：大连正源开发有限公司和大庆石油管理局房屋建设开发公司；股权比例：大连正源开发有限公司51%，大庆石油管理局房屋建设开发公司49%。 二、清算工作的步骤

清算工作的全过程，主要包括如下阶段进行清算。

1、召开清算组会议，组织人员接收和清点公司财产。

2、发布公告并通知已知债权人申报债权。 3、处理与清算有关的公司未了结的业务

4、清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单。 5、核实并清理债权债务，召开清算组会议和债权人会议。 三、通知和公告债权人情况

清算组于 2010 年 10 月 15 日在《人民法院报》上发布公司清算公告，并在辽宁省大连市中级人民法院召开债权人会议。

四、清算审计调整后资产负债及净资产情况

经审计，贵公司有相关项目需做调整。情况如下： 审计调整后的2009年12 月31 日会计报表资产总额2,017,301.25 调增率为16.88%；审计调整后负债总额没有发生变化；审计调整后的净资产总额2,017,301.25元，较审计前净资产总额1,726,022.91 元，审计净调增291,278.34元，调增率为16.88%；2009年审计调整后的利润总额-5,982,698.75元，较审计前利润总额调增291,278.34 元，调增率为4.64%。 五、具体审计情况： （一）资产项目：

1、货币资金

期末账面余额为8,585.79元，经审计不需要进行调整。其中：现金4,000.00元，银行存款4,585.79元。 2、应收账款

期末余额为0.00元，经审计企业没有产生应收账款，不需进行审计调整。 3、其他应收款

期末账面余额为1,717,437.12元，经审计应调增金额为291,278.34元，调整后金额为2,008,715.46元。

调整项目为贵公司由正源地产代付的设计费88,000.00元及代付的招待费203,278.34元，因无合法票据且业务真实性无法确认，故做调整。

（二）负债项目：

经审计公司账面没有负债记录，另外清算组在清算公

告发出后没有接受到其他债权申请，应确认该公司没有负债，不需要进行审计调整。

（三）所有者权益项目：

1.实收资本：

实收资本期末账面余额为8,000,000.00元，经审计不需要进行调整。 2.未分配利润：

未分配利润期末账面余额为-6,272,677.09元，经审计应调增利润291,278.34元，调整后金额为-5,982,698.75元。

调整项目贵公司由正源地产代付的设计费88,000.00元及代付的招待费203,278.34元，因无合法票据且业务真实性无法确认，故做调整。

调整明细如下：

2002年11月2号凭证，发生业务招待费203,278.34元，附件为复印件无法确认；

2002年4月30日2号凭证，垫付二期设计费88000.00元，附件为复印件无法确认。

五、截止2009年12月31日止，共有总资产2,017,301.25元，总负债0.00元，净资产2,017,301.25元。

大连源庆房屋开发有限公司长期处于停业状态，合作双方都受到一定损失，本次审计本着实质重于形式的原则，对公司相关账目进行了调整，使财务报表更加符合企业状况。本报告仅供法院了解大连源庆房屋开发有限公司财务状况使用。因报告使用不当或其他第三方使用不当所造成得后果，与本注册会计师及所在得会计事务所无关。

大连达信会计师事务所 中国注册会计师：

中国〃 大连 中国注册会计师：

2011年3月3日

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