财务部工作流程图

预算编制流程

董事会制订下年度经营目标 矿山制订 下年度 开采计划 选矿厂制订 下年度 生产计划 公司制订 下年度 费用计划 总经办 费用计划 行政部 费用计划 市场部 费用计划 安全管理部 费用计划 财务部 费用计划 还原铁厂制订下年度 生产计划 各井队矿石 开采计划 选矿厂制订 下年度 产量计划 选矿厂制订 下年度 产品成本计划 选矿厂制订 下年度 费用计划 还原铁厂制订下年度 产量计划 各井队井巷 开掘计划 还原铁厂制订下年度 产品成本计划 还原铁厂制订下年度 费用计划 财务部汇总出总预算 总经理室审核 提交董事会审议、调整、通过

借 款 流 程

借款人提出申请 部门领导签字审批 财务部长签字审批 总经理签字审批

费用报销流程

报销人整理票据，并在票据上签字 部门主管签字 矿长或厂长审核签字 公司财务部长审核签字 公司总经理审核签批

采购报销流程

采购整理票据，并在 票据上签字 材料办理入库手续，保管、材料会计审核签字 办公用品等由行政部 审核签字 主管厂长、矿长 审核签字 公司财务部长审核签字 总经理审核签批

应收帐款管理及催收流程

销售部对客户进行资信评级 销售部根据客户资信评级进行产品赊销 月底财务部汇总应收帐款明细表 销售部对照〈信用额度表〉，跟踪赊销客户 的回款情况及时催收货款 年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目

销售部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理 总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理

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