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附件2：
公司外汇业务从业人员资格考试题库
*时间仓促，难免疏漏，如对题目及答案有疑问的，可通过CMS任务栏反馈，我们将及时制作并下发勘正表。 一、 单项选择题
1. 外商投资企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须在
（ A ）办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。 A、当日 B、三日内 C、五日内 D、十日内
2. 外商投资企业资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准的账户最高
限额的1%，且绝对数额不得超过等值（ C ）万美元。 A、1 B、2 C、3 D、5
3. 境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇
购买对价，应当通过（ D ）办理入账及结汇。 A、资本金账户 B、外债专用账户
C、个人储蓄账户 D、资产变现专用外汇账户
4. 获得授权的银行为外商投资企业办理资本金支付结汇等业务，均应在规定时
间内通过（ C ）反馈相关业务信息。 A、外汇账户信息管理系统 B、出口收结汇联网核查系统 C、直接投资外汇业务信息系统 D、外汇业务信息交互平台
5. 外汇局为外商投资企业核准的资本金账户限额单位为人民币元，则计算入帐
金额的折算率应使用（ B ）。 A、入账当日我行公布的平仓价
B、入账当日人民银行公布的汇率中间价 C、入账当日我行优惠客户的实际结汇价
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D、入账当日我行的实时牌价
6. 外商投资企业外债账户属于（ B ）账户，外债账户资金结汇须逐笔经外汇
局核准后，凭其核发的纸质核准件办理。 A、一般外汇结算 B、专用外汇 C、外汇资本金 D、国内外汇贷款
7. 开立境内机构外汇账户时，须在BANCS（核心银行）系统的（ C ）交易
中，将“是否申报”维护为“是”。 A、400 B、440 C、7050 D、62000
8. 外汇局发布的《国家外汇管理局关于修订《银行执行外汇管理规定情况考核
办法》的通知》自（ B ）起开始执行。
A、2010年9月1日 B、2010年8月1日 C、2009年9月1日 D、2009年8月1日
9. 银行经营结售汇业务期间，如发生机构更名、营业地址变更等情况，应在机
构信息变更正式确认后（ B ）个工作日内，持《银行经营即期结售汇业务机构信息变更备案表》向国家外汇管理局及其分支局办理备案。 A、10个工作日 B、20个工作日 C、30个工作日 D、40个工作日
10. 银行经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为而受到国家外汇管理局及其
分支局处罚，自执行处罚决定之日起（B）内，该机构不得新授权下辖机构开办结售汇业务。 A、半年 B、1年 C、2年 D、3年
11. 外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产、相关权益实行 制度。（B） A、核准及备案
B、外汇登记及备案 C、审批
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12. 境内机构自汇出前期费用之日起 月内仍未完成境外直接投资项目核准程
序的，应将境外账户剩余资金调回原汇出资金的境内外汇账户。（B） A、3个月 B、6个月 C、9个月
13. 以下关于境外机构境内外汇账户管理的说法错误的是（ D ）
A、境内机构和境内个人与境外机构境内外汇账户之间的外汇收支，按照跨境交易进行管理。
B、境外机构境内外汇账户从境内外收汇、相互之间划转、与离岸账户之间划转或者向境外支付，境内银行可以根据客户指令等直接办理，但国家外汇管理局另有规定除外。
C、通过境外机构境内外汇账户与境外、境内之间发生的资金收支，以及由此产生的账户余额变动，均应当按照有关规定办理国际收支统计申报。 D、境外机构境内外汇账户资金余额无需纳入境内银行短期外债指标管理。
14. 银行为进口单位办理进口付汇业务前，应查询（ B ）。 A、付汇进口单位的信用评级 B、付汇进口单位的名录和分类等级 C、付汇进口单位的企业外汇登记证 D、付汇进口单位的出口可收汇额度
15. 外商投资企业资本金结汇所得人民币资金可（ B ） 。 A、用于境内股权投资
B、在政府审批部门批准的经营范围之内使用 C、支付保证金
D、偿还银行未使用的人民币贷款
16. 境内企业接受或向（ A ）或个人捐赠的，银行应当按资本项目相关规定
办理。 A、境外营利性机构 B、境外非营利性机构 C、境内营利性机构
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D、境内非营利性机构
17. 保险经纪公司和保险代理公司可以申请办理（D）结汇。 A、财产险外汇保费 B、人身险外汇保费 C、进出口货运险外汇保费 D、佣金收入
18. 对于银行办理资本金结汇业务,下列说法错误的是（ D ）。 A、应审核会计师事务所出具的最近一期验资报告 B、应登陆各地国税、地税网站核对结汇发票真实性
C、对于网上无法核验发票真实性的，应要求结汇企业提交税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料
D、无需在直接投资外汇管理信息系统反馈结汇业务信息 19. 下列说法错误的是（ B ）。
A、银行外汇违规行为有自查自报情节，且整改措施有效，未造成危害后果的，将减轻或不予行政处罚
B、银行应配合外汇局对企业、个人进行的非现场核查，如是提供相关资料和信息，不得拒绝、阻碍和隐瞒，但可向客户适度透露检查情况
C、银行发现异常交易线索，未向外汇局报告，经查实银行存在违规行为，将从重处罚
D、银行上报异常交易线索，经外汇局查处取得实效的，对相关银行及人员进行奖励
20. 外债资金一次结汇金额在（ C ）万美元以上的，须按支付指令在结汇后
两个工作日内对外支付。 A、5 B、10 C、20 D、30
21. 下列哪些外汇款项需要进入外汇贷款专用账户的是（ D ）。 A、出口押汇项下外币放款
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B、福费廷项下外币放款 C、出口保理项下外币放款
D、除出口押汇等贸易融资项下外币放款的其它国内外汇贷款 22. 银行需凭外汇局签发的核准件办理（ D ）。
①外债结汇 ②外债账户开立 ③外债还本付息 ④资本项目下使用外债账户对外付汇 A、①②③ B、①③④ C、②③④ D、①②③④
23. 银行对规定情形的异常外汇交易，须于每月初10日内以（ D ）形式上
报所在地外汇局。 A、纸质资料 B、电子数据 C、数据光盘
D、纸质资料和电子数据
24. 我国统一的银行间外汇市场建立的时间是（B）。 A、1993年12月 B、1994年4月
C、1996年6月
25. 银行不得为企业办理以下列哪项用途申请的资本金结汇业务？ （ C ） A、归还贷款 B、备用金
C、发放或归还企业间借贷及垫款 D、支付工资、社保、公积金、奖金等
26. 企业资本金或资产变现账户资金一次性或最后一笔结汇后需在（C）个工作
日内提交发票。 A、2 B、3
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