关于设立商业保理有限公司可行性报告(4)

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（1）销售商提出叙作保理业务的申请后，业务部门根据核查买卖双方的贸易合同、财务报表、银行贷款卡、结算发票、银行结算单和实地走访企业情况，以确认合作贸易的真实性、买卖双方的企业信用、付款节点确认的方式等问题，编写详细调查分析报告，制定切实可行的业务操作方案，按规定权限报批。

（2）经评审委员会审核通过后，融资部与销售商签订保理合同，并在人民银行应收账款抵押转让登记系统登记转让的应收账款登记信息。

（3）融资部对资料和手续进行核规审核确认。 （4）财务部根据约定预付比率发放融资款项。

（5）销售商或保理商按应收账款约定在收款日前向购货商催收应收账款。

（6）购货商按应收账款约定付款。

（7）保理商收妥货款，扣除融资本息及有关费用后，将保理余款支付销售商。如购货商在宽延期后仍未付清全额货款，销售商对保理额度内未收回的应收账款进行等额回购。

（8）业务部负责客户的后期信息风险管理和与客户保持沟通。 保理公司的基本管理制度及详细业务流程，详见附件1：保理公司业务管理办法；附件2：保理过程管理流程 第四章 设立企业风险控制制度说明

商业保理业务基本业务流程风险防范形式如下：

a) 确认贸易的真实性：买卖双方为非关联企业，双方必须一年以上

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合作期限，提供真实的合同、对应的发票和银行结算流水单（良好付款历史记录）、物流提单等，必须确认证明为长期真实的贸易背景，以降低贸易风险。

b) 核规买卖双方的企业信用：其中至少乙方必须是大型优质信用企业，降低信用风险。

c) 付款节点确认：必须完成贸易合同规定的产品交易，法律已承认的有效应收账款形成后，放款购买应收账款。实际交易已完成，用款方的资金已经投入到贸易生产中去转变成产品，不存在紫金挪用的可能，降低财务风险。

d) 后期信息风险管理：买卖贸易双方每一次结算的动态信息都在保理公司的系统中，保理公司将会按行业、每一个企业历史付款记录在系统中自动做数理风险统计，自动预警，排查早期潜在风险，降低业务风险。

e) 其他风险规避措施：可以增加购买保险、担保、仓单抵押等方式降低交易结构系统中的风险。

f) 增设业务保证金和提取坏账保证金；从业务结构和公司财务机构中提高保理公司风险抵御能力。

商业保理公司事实上是以自身为主体将资金先垫付出去的一种商业模式。如果买卖双方运营正常，理论上保理业务就没有风险，即使是有也是因为买卖双方经营不善而导致的，是被动型的风险，不应该付相关社会责任。商业保理公司是垫付应收账款流动资金的，每笔业务资金规模不会很大，一旦出现风险的影响面很小，产品还可以打折处理降低

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损失。因此，保理公司抗单笔业务风险的能力很强，同时，保理公司从法律上是对买卖双方都有追索权的，对于一个大型核心企业按贸易合同中约定已经收到卖方的产品并完成交易，按法就应该按合同结算，很少大型企业愿意通过法律手段解决小笔账款结算问题，同时，供货商为了保持和大型核心企业长期的合作关系，也会主动还款。即便是一旦有过蕾丝记录的客户，保理公司也会放弃或谨慎与之合作，并在系统中会对买卖双方留下不良记录信息。

保理公司项目的核心风险是：1）贸易的真实性；2）付款记录和买卖双方的企业信用；3）其他风险规避措施。原则上是与供应链链条上的核心企业发生关系，同时，保理业务的应收账款已经实际交易完成，不存在资金挪用和携款外逃等不良社会道德影响事件的发生。商业保理公司是基于核心企业的信用、真实长期合作的贸易背景、优质对以事实形成的有效应收账款为基础，加上完善的风控体系来有效控制和规避风险的。

保理公司的风险管理制度，详见附件3：保理业务风险审查管理办法

第五章 小结

商业保理行业的社会效益如下：

1、扩大内需，加强内、外贸中小企业成长和增加财政税收的有效方式

保理公司能成倍提高贸易过程中现金流的周转速度和使用效率，大大降低了企业的财务风险和采购成本，使社会商品流动加快，扩大和创造社会就业机会，也使中小企业利润倍增，加快了产品升级和品牌提升。

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同时，也是地方财政收入的放大器。

2、推动国内、国际贸易，加速**港保税区国际化形象

中国企业产业链延伸的控制和竞争，离不开贸易金融服务，同样，**港保税区的国际、国内贸易的强劲发展，也离不开国内、国际保理现代贸易金融服务业的服务与支持。

总之，商业保理公司实际上是一个中小企业和外贸出口型企业流动资金融资瓶颈的解决方案。该项目也是扩大内需、加强外贸企业竞争力和增加就业有效的重要方式，尤其是外贸、港口类城市和地区。同时保理公司也是一个集社会效益、企业效益、地方财政多方共赢的项目，鉴于上述情况，我公司特向**市商委申请该商业保理公司在某新区办理注册审批事宜，希望市商委相关领导能够给予关心和支持。

特此申请

股东盖章： 股东签字：

2013年10月29日

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附件1：保理业务管理办法

为加强国内保理业务的管理，促进业务健康有序发展，规范业务操作，防范业务风险，特制定本办法。

第一章 总 则

第一条 国内保理业务是指境内销货方（债权人）将其向境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我司，由我司为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。

第二条 办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。

第三条 保理业务纳入统一授信管理。

对有追索权保理业务，销货方须缴纳金额为销货方的授信额度。

第二章 应收账款的范围和条件

第四条 可办理保理业务的应收账款范围：

（一）因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款； （二）由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款；

政府采购行为是指各级国家机关、事业单位和团体组织根据《中华人民共和国政府采购法》，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

（三）由军队军级（含）以上单位的采购部门统一组织的军队采购

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