中国工商银行财务分析报告(2)

工行的净手续费和佣金收入从2003年的56.24亿元增加到了2005年的105.46亿元，年复合增长率达36.9%。银行卡业务、清算和结算业务、投资银行业务、电子银行业务和托管业务的迅速增长对工行手续费和佣金收入增长的贡献特别突出。工行相信随着工行继续重点发展并扩大在非利息业务方面的领先优势，工行将能够进一步提高手续费和佣金收入。 （6）全面的风险管理和内部控制

工行设有涵盖信用、流动性、市场和操作风险等方面的风险管理架构。此架构由工行先进的风险管理信息技术支撑，让工行能更有效地管理各种风险并有助于工行资产质量的不断改善。工行在我国四大商业银行中率先于2004年启动了新巴塞尔资本协议所推荐的内部评级法风险管理工程，并于2005年采用了公司贷款十二级分类体系。工行是率先根据COSO内部控制整体框架的要素对工行分行的内控开展评价的国内商业银行。 （7）稳定及经验丰富的管理团队

工行的高级管理团队在我国商业银行业界拥有丰富的从业和领导经验。工行高级管理团队成功地带领工行进行了多项业界领先的产品开发和业务创新，包括较早地在信息科技领域进行卓有成效的投资建设，较早地开始重视风险管理及内部控制，改革分行网络及业务流程，以及实施工行的股份制改革。工行管理团队能够带领工行在竞争日益激烈的行业中继续保持优势。 3、工行面临的竞争情况

工行目前主要与四大商业银行中的其他三家和其他全国性商业银行竞争。工行还面临来自若干其他银行机构日益激烈的竞争，包括城市商业银行和在国内开展业务的外资银行。工行与境外金融机构的竞争在未来将更加激烈。工行与国内其他商业银行和金融机构主要在所提供产品及服务的种类、价格和质量、银行设施的便利程度、品牌认知度和信息科技发展的层面上竞争。

四、股本情况

1、工行A 股、H 股发行前主要股东情况

工行A 股、H 股发行前，工行的股权结构情况如下表。表中各股东所持有股份的性质根据《财政部关于中国工商银行国有股权管理方案的批复》（财金函[2006]169 号）中的相关内容界定。 股东名称（1） 股份性质 持股数（股） 所占比例（％） 财政部（SS） 国家股 124,000,000,000 43.2796 汇金公司（SS） 国家股 124,000,000,000 43.2796 高盛集团（FLS） 境外法人股 16,476,014,155 5.7506 社保基金理事会（SS） 国家股 14,324,392,623 4.9996 安联集团（FLS） 境外法人股 6,432,601,015 2.2452 美国运通（FLS） 境外法人股 1,276,122,233 0.4454 总计 286,509,130,026 100.00 （1）上表中股权性质标识含义为：

SS：国家股股东（State-own Shareholder 的缩写）

FLS：境外法人股股东（Foreign Legal-person Shareholder 的缩写） 2、工行A 股、H 股发行后股本情况

工行A股发行和H股发行前总股本为286,509,130,026股。不考虑工行A股发行和H股发行的超额配售选择权影响，工行本次拟发行A股13,000,000,000股，拟发行H股35,391,000,000股。A股发行和H股发行完成后工行总股本为327,821,930,026股，工行股东持股情况如下： 本次A 股发行和H 股发行后 股东名称 股份类别 持股数（股） 所占比例（％） 财政部 A 股（1） 118,787,977,419 36.2355 汇金公司 A 股（1） 118,787,977,419 36.2355 社保基金理事会 H 股 17,670,237,785 5.3902 高盛集团 H 股 16,476,014,155 5.0259 安联集团 H 股 6,432,601,015 1.9622 美国运通 H 股 1,276,122,233 0.3893 其他 H 股 0 0 股东 H 股 35,391,000,000 10.7958 股东 A 股 13,000,000,000 3.9656 总计 327,821,930,026 100

（1）在工行A股发行和H股发行完成后，财政部和汇金公司所持股份将全部登记为A股，但财政部和汇金公司所持股份在获得中国证监会或国务院授权的证券审批机构批准后可转为H股。

工行A股发行和H股发行完成后，如果全额行使A股发行和H股发行的超额配售选择权，则工行拟发行的A股为14,950,000,000股，拟发行的H股为40,699,650,000股。A股发行和H股发行完成并全额行使超额配售选择权后，工行总股本为334,018,850,026股，工行股东持股情况如下：

工行A 股、H 股发行后

股东名称 股份类别 持股数（股） 所占比例（％） 财政部 A 股 118,006,174,032 35.3292 汇金公司 A 股 118,006,174,032 35.3292 社保基金理事会 H 股 18,172,114,559 5.4404 高盛集团 H 股 16,476,014,155 4.9327 安联集团 H 股 6,432,601,015 1.9258 美国运通 H 股 1,276,122,233 0.3821 其他 H 股 0 0 股东 H 股 40,699,650,000 12.1848 其他 A股 0 0 股东 A 股 14,950,000,000 4.4758 总计 334,018,850,026 100

五、工行资产权属情况

1、主要房屋及土地使用权

截至2006 年8 月31 日，工行拥有25,393 项境内物业，其中有1,801 项物业尚未取得相关土地使用证或房产证，占总建筑面积的6.12%，占总物业价值的7.42%。截至2006 年8 月31 日，工行已与房地产开发单位等第三方签订房屋购买协议，以购置58 项商业物业。截至2006 年8 月31 日，这些物业尚未能交付予工行，故该等物业的所有权仍未归属工行。

工行认为，如果上述物业由于未取得房屋所有权或土地使用权原因导致工行无法继续使用而必须搬迁时，工行可以在相关区域内找到替代性的合法经营场所继续办公营业，该等搬迁不会对工行的经营和财务状况产生重大不利影响。此外，截至2006 年8 月31 日，工行在境内租赁7,615 项物业，主要作为未取得或未向工行提供相关的物业所有权证或该房产的所有权人同意出租方转租该房产的函件。

工行认为，如果因租赁物业的权属瑕疵原因或未办理租赁合同备案手续导致无法继续租赁关系，需要相关分支机构搬迁时，相关分支机构可以在相关区域内找到替代性的能够合法租赁的经营场所，该等搬迁不会对工行的经营和财务状况产生重大不利影响。截至2006 年8 月31 日，工行在境外拥有40 项自有物业及57 项租赁物业。 2、在建工程

截至2006 年8 月31 日，工行拥有76 项在建工程，其中21 项在建工程目前没有取得相关土地使用证或者其他相关工程许可。 3、商标

截至2006 年6 月30 日，工行已取得《商标注册证》共31 项。 4、专利

截至2006 年6 月30 日，工行拥有8 项境内专利权并尚有37 项专利待审批，均为与工行信息科技系统相关的专利权。 5、著作权

截至2006 年6 月30 日，工行共拥有37 项著作权并取得了《著作权登记证书》。 6、域名

截至2006 年6 月30 日，工行为注册人（申请人）的域名共计9 项，均在有效期限之内。 7、非专利技术

截至2006 年6 月30 日，工行共拥有非专利技术32 项。

8、工行许可使用情况

工行与中国农业发展银行于2006 年6 月8 日签署了《中国农业发展银行信贷管理系统合作项目软件使用许可服务合同》，根据该合同，工行授予中国农业发展银行“信贷管理系统”及“数据交换平台”两项软件的非专有、非排他性的许可使用权，软件可使用费为7,100 万元人民币。 9、工行特许经营情况 （1）金融许可证

截至2006 年6 月30 日，工行总行及其下属所有分支机构均已取得中国银监会及其各地派出机构核发的《金融许可证》。 （2）结汇、售汇业务及其他外汇业。

截至2006 年6 月30 日，工行总行及经营结汇、售汇业务及其他外汇业务的分支机构均已取得有关外汇管理部门关于其经营结汇、售汇业务及其他外汇业务的批准、备案或相关证明文件。 （3）保险兼业代理业务

截至本招股意向书签署之日，工行总行、一级分行均已经取得《保险兼业代理许可证》，其他经营保险兼业代理业务的分支机构已取得《保险兼业代理许可证》或保险兼业代理资格。

六、工行控股股东的基本情况

财政部是国务院的组成部门，是主管国家财政收支、税收政策等事宜的宏观调控部门。截至工行A 股发行和H 股发行前，财政部持有工行股份1,240 亿股，占工行A 股发行和H 股发行前已发行股份的43.2796%。财政部持有的工行股票不存在被质押或其他有争议的情况。

汇金公司是根据我国法律于2003年12月16日注册成立的国有独资有限责任公司，代表国家向包括工行、中国建设银行股份有限公司、中国银行股份有限公司和交通银行股份有限公司在内的若干金融机构行使投资者权利并履行相应义务，以及实施及执行国家关于国有金融机构改革的政策安排。该公司并不从事任何商业性经营活动。截至工行A股发行和H股发行前，汇金公司持有工行股份1,240亿股，占工行A股发行和H股发行前已发行股份的43.2796%。汇金公司持有的工行股票不存在被质押或其他有争议的情况。

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