word版《关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引》可编辑(2)

28 发行人应收账款情况 是否核查大额应收款项的真实性，并查阅主要债务人名单，了解债务人状况和还款计划 是否核查应收款项的收回情况，回款资金汇款方与客户的一致性 是 □ 否 □ 是 □ 否 □ 29 发行人存货情况 是否核查存货的真实性，是 □ 并查阅发行人存货明细表，实地抽盘大额存货 否 □ 30 发行人固定资产情况 是否观察主要固定资产运行情况，并核查当期新增固定资产的真实性 是 □ 否 □ 31 发行人银行借款情况 是否走访发行人主要借款银行，核查借款情况 是 □ 否 □ 是否查阅银行借款资料，是 □ 是否核查发行人在主要借款银行的资信评级情况，存在逾期借款及原因 32 发行人应付票据情况 是否核查与应付票据相关的合同及合同执行情况 33 发行人税收缴纳情况 是否走访发行人主管税务机关，核查发行人纳税合法性 34 关联交易定价公允性是否走访主要关联方，核情况 查重大关联交易金额真实性和定价公允性 核查事项 核查方式 是 □ 是 □ 是 □ 否 □ 否 □ 否 □ 否 □ 35 发行人从事境外经营 或拥有境外资产情况 36 发行人控股股东、实 际控制人为境外企业或居民 37 发行人是否存在关联 交易非关联化的情况 二 38 39 三 40 41 本项目需重点核查事项 其他事项 是 □ 是 □ 否 □ 否 □ 是 □ 是 □ 否 □ 否 □ 填写说明：

1、保荐机构应当根据《保荐人尽职调查工作准则》的有关规定对核查事项进行独立核查。保荐机构可以采取走访、访谈、查阅有关资料等方式进行核查，如果独立走访存在困难的，可以在发行人或其他中介机构的配合下进行核查，但保荐机构应当独立出具核查意见，并将核查过程资料存入尽职调查工作底稿。

2、走访时保荐机构尽职调查的一种方式，保荐机构可以在进行走访核查的同时，采取要求当事人承诺或声明、由有权机关出具确认或证明文件、进行互联网搜索、查阅发行人贷款卡等有关资料、咨询专家意见、通过央行企业征信系统查询等有效、合理和谨慎的核查方式。

3、表中核查事项对发行人不适用的，可以在备注中说明。

保荐代表人承诺：我已根据《证券法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》和《保荐人尽职调查工作准则》等规定认真、忠实地履行尽职调查义务，勤勉尽责地对发行人有关事项进行了核查验证，认真做好了招股说明书的验证工作，确保上述问核事项和招股说明书中披

露的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并将对发行人进行储蓄跟踪和尽职调查，及时、主动修改和更新申请文件并报告修改更新情况。我及近亲属、特定关系人与发行人之间不存在直接或间接地股权关系或者通过从事保荐业务谋取任何不正当利益。如违反上述承诺，我自愿接受中国证监会根据有关规定采取的监管措施或行政处罚。（两名保荐代表人分别誊写并签名）

保荐机构保荐业务（部门）负责人签名： 职务： 审核人员签名：

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