c14074 上市公司发行优先股信息披露规则解读 100分

一、单项选择题

1. 上市公司非公开发行优先股仅向《优先股试点管理办法》规定的合格投资者发行，每次发行对象不得超过（ ），且相同条款优先股的发行对象累计不得超过（ ）。

A. 200人，200人

B. 100人，200人

C. 100人，400人

D. 200人，400人

2. 下面关于发行优先股募集资金的用途的叙述中错误的是（ ）。

A. 募集资金用于偿还银行贷款的，应当结合市场利率水平、公司融资成本说明偿还银行贷款后公司负债结构是否合理

B. 银行、证券、保险等金融行业公司募集资金补充资本的，应结合行业监管指标、对普通股现金分红的影响分析本次融资规模的合理性

C. 募集资金用于项目投资的，因为可能涉及到商业机密所以不需要披露项目需要资金数额、项目内容及进度和涉及的审批情况

D. 募集资金用于补充流动资金的，应当分析与同行业上市公司对流动资金的需求水平是否相当

3. 下面关于公开发行优先股与非公开发行优先股须编制的文件的叙述中正确的有（ ）。

A. 公开发行优先股只需编制募集说明书和发行预案中的一个即可

B. 公开发行优先股和非公开发行优先股均需编制发行预案和募集说明书

C. 非公开发行优先股只需编制发行预案

D. 公开发行优先股只需编制募集说明书

二、多项选择题

4. 下列选项中属于《优先股试点管理办法》中规定的合格投资者的有（ ）。

A. 实收资本或实收股本总额不低于人民币三百万元的企业法人

B. 发行人董事、高级管理人员及其配偶

C. 合格境外机构投资者（QFII）

D. 实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业

5. 从境外市场优先股实践经验来看，下列说法正确的是（ ）。

A. 法规政策完善是市场发展的基础

B. 制度的不完备和宽松监管会损害中小投资者利益

C. 金融创新抑制市场的发展

D. 金融创新有利于推动市场的发展

6. 以下选项属于优先股发行预案应当包括的内容的是（ ）。

A. 董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析

B. 本次发行募集资金使用计划

C. 本次优先股发行带来的主要风险

D. 本次优先股发行涉及的公司章程修订情况

E. 本次优先股发行的目的和发行方案

三、判断题

7. 《优先股试点管理办法》未对转股价格作出明确的规定，但在上市公司优先股发行预案和募集说明书披露相关准则中要求转股价格的确定方式必须明确，并且需要充分披露转股条款对原有股东的权益的影响和拟认购投资者的投资风险。（ ）

正确

错误

8. 上市公司发行优先股信息披露规则增加了对摊薄即期回报相关事项的要求是落实《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》的相关要求。（ ）

正确

错误

9. 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第34号——发行优先股募集说明书》设置了“同业竞争与关联交易”、“前次募集资金运用”章节。（ ）

正确

错误

10. 上市公司发行优先股募集资金用于收购资产，拟收购的资产在首次董事会前尚未进行审计、评估的，发行人应当在审计、评估完成后再次召开董事会，对相关事项作出补充决议，并编制优先股发行预案的补充公告。（ ）

正确

错误

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