某公司融资租赁风险管理办法(2)

认定全面风险管理是否有效，是在对八个构成要素是否存在和有效运行进行评估的基础之上所作的判断。因此，构成要素也是判定全面风险管理有效性的标准。构成要素如果存在并且正常运行，那么就可能没有重大缺陷，而风险则可能已经被控制在公司的风险容忍度之内。

如果确定全面风险管理在所有四个目标上都是有效的，那么董事会和经营管理层就可以合理保证公司员工了解本机构，在实现其战略和经营目标、企业的报告可靠以及符合适用的法律和法规的程度。

第三章 风险管理的组织体系

第九条 风险管理层级

风险管理层级包括整个董事会、经营管理层、各部门。各个层级都要坚持同样的四个目标；每个层次都必须从八个全面风险管理要素方面实行全程风险管理。

第十条 法人治理机制

规范、完善的法人治理机制通过合理划分股东、董事、经营管理层之间的权利、义务和责任，确保决策的科学性、内部监督的有效性和激励约束的合理性。

第十一条 风险管理的组织体系

风险管理的组织体系是指由受董事会直接领导，以风险评审委员会为核心，以风控部门实施操作，以各部门的风险控制人员为主要参与人员组成的组织结构体系。

风险管理实行统一领导，垂直管理，分级负责。 第十二条 风险评审委员会

公司董事会下设立风险评审委员会，风险评审委员会对董事会负责，对公司的风险管理实行统一领导。

公司设立风控部门，根据风险评审委员会制定的政策，对公司风险进行管理。风控部门作为日常部门开展工作。

各部门均设立风险控制人员。各部门的风险控制人员对本级负责人只承担风险报告任务；下一级风险控制人员对上一级风险控制人员负责，直到对风险评审委员会负责。

风控部门和风险控制人员对管辖内的整个风险控制过程和结果分级负责。董事会对辖内的风险管理负最终责任。

第四章 风险管理的理念和文化

第十三条 风险管理的理念和文化

风险管理是全方位与全员参与的管理。风险管理涉及业务管理的各个环节，因此需要对风险进行全方位的管理。风险存在于业务的每个环节之中，风险管理需要全员参与，全体员工必须营造“全员重视，积极参与，献计献策，齐抓共管”的全面风险管理理念和文化。

第十四条 风险管理报告制度

产生风险的各业务部门和交易领域，应将风险信息及时准确地向风控部门报告，使风控部门和业务部门保持密切有效的联系；同时建立清晰的风险报告路线，除了纵向层级之间的报告，还应包括横向之间的交流，实现信息共享，建立一套具体的风险报告模式，规范风险报告的格式和传递路径，使风险政策能得到很好贯彻。

第十五条 风险管理理念和文化培养

通过加强对员工风险管理理念和文化的灌输、培养和提高，有效增强员工风险管理工作的主观能动性、积极性和自觉性。

第五章 风险管理的范围和过程

第十六条 风险管理的范围

风险管理的范围涵盖各个层级的业务单位和各类型的风险。要实行通盘管理，将战略风险、声誉风险、法律风险、合规风险、信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等不同类型的风险纳入到统一的风险管理范围，并针对每一类风险的特征采取相应的管理流程和办法。

第十七条 风险管理全程管理 风险管理需要实行全程管理。

对风险识别、风险计量、风险评价、风险接受、风险转移、风险补偿等各个环节划清职责，分别把关，风险落实，管理到位。完善业务流程各环节的风险管理制度和风险评价方法，保证所有环节的各类风险都能得到有效控制，建立风险预警机制，加强操作风险、道德风险的防范。

第六章 风险管理的计量和方法

第十八条 风险管理的方法

风险管理需要不断探索新的方法。主要有： （一）既重视审贷分离，又重视全程管理；

（二）既重视单一信用风险管理，又重视信用、市场、操作、流动性多种类型风险管理；

（三）既重视审批授信管理，又重视问题授信管理；

（四）既重视单笔交易单一风险，又重视所有信用敞口总体风险； （五）事前主动引导和事后被动督导并重管理； （六）惩戒功能和激励功能并重管理； （七）单一行业和资产组合并重管理； （八）表内风险和表外风险并重管理； （九）源头控制管理和末端治理管理相结合； （十）定性分析管理和定量分析管理相结合。 第十九条 风险管理的计量

通过定性和定量方法，归集、分析在不同时期、不同客户、不同部门、不同业务以及每个环节的各类风险，全面衡量自身总体风险承受能力。通过对资本、收益、风险的衡量，判断局部风险对整体风险的影响程度以及是否可接受，理性处理风险管理和业务发展的关系。

收集历史资料和数据，设立历史数据库，逐步开发适应公司自身特点的风险分析和控制模型。

定量分析主要结合以下指标进行： （一）资本充足指标

1．资本充足率＝资本净额/（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥10%）

2．核心资本充足率＝核心资本净额/风险加权资产＋12.5倍的市场（风险资本）×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥6%）

（二）信用风险指标

1．不良资产率＝不良信用风险资产/信用风险资产×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值<2%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≤4%）

2．不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）/各项贷款×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值<3%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≤5%）。

3．资产损失准备充足率＝信用风险资产实际计提准备/信用风险资产应提准备×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值>120%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≥100%）。

4．贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值>120%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≥100%）。

5．拨备覆盖率＝（贷款损失专项准备金＋贷款损失特种准备金＋贷款损失一般准备金）次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）（/×100%。（指标值≥100%）。

6．单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额/资本净额×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≤10%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≤15%）。

7．单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额/资本净额×100%。（参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≤10%）。

8．授信集中度＝最大十家集团客户授信总额/资本净额×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≤100%）。

9．单一客户关联度＝最大一家关联方授信余额/资本净额×100%。（参照商业银行与内部人和股东关联交易管理办法，指标值≤10%）

10．集团客户关联度＝最大一家关联方所在集团授信余额/资本净额×100%。

（参照商业银行与内部人和股东关联交易管理办法，指标值≤15%）

11．全部关联度＝全部关联方授信总额/资本净额×100%。（参照商业银行与内部人和股东关联交易管理办法，指标值≤50%；参照商业银行监管评级标准口径，指标值<10%）

12．正常贷款迁徙率＝（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额＋期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额＋期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，要低于行业平均值50%以上）

13．次级类贷款迁徙率＝期初次级类贷款向下迁徙金额/期初次级（类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额）×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，要低于行业平均值50%以上）

14．可疑类贷款迁徙率＝期初可疑类贷款向下迁徙金额/期初可疑（类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额）×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，要低于行业平均值50%以上）

（三）流动性风险指标

1．流动性比例＝流动性资产/流动性负债×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥35%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≥25%）

2．流动性缺口率＝流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥0%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≥-10%）

3．核心负债依存度＝核心负债/总负债×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥75%，以“1104工程”口径；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≥60%。两口径计算方法不同）

4．人民币超额备付金率＝（在中国人民银行超额准备金存款＋库存现金）/人民币各项存款期末余额×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥5%）

5．存贷款比例＝各项贷款余额（不含贴现）/各项存款余额×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值<60%；按银监其他要求，指标值≤75%）

（四）市场风险指标

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