企业所得税汇算清缴鉴证业务指南工作底稿[1](4)

与客户交换意见记录

年 月

日 索引号1—4

委托方名称： 委托方 参加人员 姓名 职务 参加人员 受托方 姓名 职务 审核中发现问题及处理意见 与委托方交换后的处理结果

企业内部控制制度调查问卷

索引号1—5 委托单位名称 会计期间 编制人 复核人 日期 日期 是否建立 项 目 是 会计核算制度 成本核算制度 财务管理制度 现金管理制度 支票管理制度 费用开支标准及审批制度 发票管理制度 产品销售及劳务提供制度 存货采购、收、发、保管制度 固定资产管理制度 内部审计制度

执行情况 很好 一般 不好 否 不适用

编制说明：企业除上述列举项目外，还有未包括进去的制度，应在空白行列示；企业提供的有关具体制度应附在本调查问卷后。

企业提供资料清单

索引号1—6 序号 资 料 名 称 份 页 一、企业所得税汇算清缴审核需提供的资料 1 2 3 4 5 6 7 8 9 单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件 单位现在执行的相关行业会计制度 单位内部管理制度及相关的内控制度 税务登记证复印件 享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件 本年度资产负债表、利润表 未经审核的年度纳税申报表及附表 报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件 10 重要经营合同、协议复印件

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