电焊条可行性研报告

（4）全部投资回收期（Pt）： Pt=??CI?CO??0

t?1tptPt=2.22年（含项目建设期）。

以上数据详见表—《财务现金流量表（全部投资）》。 （5）总投资收益率（ROI）

按照《方法与参数》的规定，总投资收益率（ROI）表示总投资的盈利水平，系指项目达到设计能力后，正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润（EBIT）与项目总投资（TI）的比率：

ROI=

EBIT?100% TIROI=50.2%

（6）项目资本金净利润率（ROE）

按照《方法与参数》的规定，项目资本金净利润率（ROE）表示项目资本金的盈利水平，系指项目达到设计能力后正常年份净利润或运营期内年平均净利润（NP）与项目资本金（EC）的比率：

ROE=

NP?100% ECROE=50.2%

（7）财务生存能力分析

根据财务计划现金流量表可以看出，经营活动资金流入始终大于资金流出，企业通过经营活动、投资活动及融资活动产生的各年累计盈余资金始终大于零，可见企业有一定的财务生存能力。

财务现金流量表（全部投资）

单位：万元 序 号 一 1 项目名称 负荷(%) 现金流入 销售收入 建设期 0 0.0 0.0 45

投产期 1 80 302.4 302.4 2 100 项目达产期 3 100 378.0 378.0 4…… 100 378.0 378.0 3730.0 3704.4 经营期 合计 378.0 378.0

序 号 2 3 二 1 2 3 4 5 三 四 五 六 七 八 九 十 十一 十二 十三 项目名称 负荷(%) 回收固资余值 回收流资余值 现金流出 固定资产投资 铺底流资投资 经营成本 税金及附加 所得税 现金流量 净现金流量 累计净现流量 财务内部收益率 财务净现值FNPU 投资回收期Pt(年) 财务净现值率 总投资收益率ROI 资金本净利润率ROE 利息备付率ICR 偿债备付率DSCR 建设期 0 0.0 0.0 101.6 101.6 0.0 0.0 0.0 0.0 -101.6 -101.6 -101.6 投产期 1 80 0.0 0.0 269.8 0.0 16.8 217.3 22.5 13.2 32.6 32.6 -69.0 2 100 0.0 0.0 项目达产期 3 100 0.0 0.0 306.5 0.0 0.0 257.7 28.2 20.6 71.5 71.5 69.8 4…… 100 0.0 0.0 306.5 0.0 0.0 257.7 28.2 20.6 71.5 71.5 141.3 4.6 21.0 3134.1 101.6 21.0 2536.6 276.3 198.6 595.9 595.9 29.6% 234.3 2.22 191.1% 50.2% 50.2% — — 经营期 合计 310.7 0.0 4.2 257.7 28.2 20.6 67.3 67.3 -1.7 2、在固定资产投资现金流量表中，从企业角度分析，可以得出以下计算结果： （1）税后财务内部收益率： FIRR=??CI?CO??1?FIRR?t?1n?t?n

FIRR=38.1%

（2）税后财务净现值（ic=12%）： FNPV=??CI?CO?t?1?ic?

?tt?1nFNPV=276.2（万元） （3）财务净现值率：

46

FNPVR=

财务净现值?100%

全部投资现值FNPVR=225.3% （4）税后投资回收期： Pt=??CI?CO??0

t?1tptPt=1.93年（含项目建设期）。

以上数据详见表—《财务现金流量表（固定投资）》。

财务现金流量表（固定投资）

单位：万元

序 号 一 1 2 3 二 1 2 3 4 5 三 四 五 六 七 八 九 项目名称 生产负荷(%) 现金流入 销售收入 回收固资余值 回收流资余值 现金流出 固资投资 铺底流资投资 经营成本 税金及附加 所得税 现金流量 净现金流量 累计净现流量 财务内部收益率 财务净现值FNPU 投资回收期Pt(年) 财务净现值率 建设期 0.0 0.0 0.0 0.0 101.6 101.6 0.0 0.0 0.0 0.0 -101.6 -101.6 -101.6 47

投产期 1 80 302.4 302.4 0.0 0.0 253.0 0.0 0.0 217.3 22.5 13.2 49.4 49.4 -52.2 2 100 项目达产期 3 100 378.0 378.0 0.0 0.0 306.5 0.0 0.0 257.7 28.2 20.6 71.5 71.5 90.8 4…… 100 378.0 378.0 0.0 0.0 306.5 0.0 0.0 257.7 28.2 20.6 71.5 71.5 162.3 3730.0 3704.4 4.6 21.0 3113.1 101.6 0.0 2536.6 276.3 198.6 616.9 616.9 0.0 38.1% 276.20 1.93 225.3% 经营期 合计 378.0 378.0 0.0 0.0 306.5 0.0 0.0 257.7 28.2 20.6 71.5 71.5 19.3

序 号 十 十一 十二 十三 项目名称 生产负荷(%) 总投资收益率ROI 资金本净利润率ROE 利息备付率ICR 偿债备付率DSCR 建设期 投产期 1 80 2 100 项目达产期 3 100 4…… 100 50.2% 50.2% — — 经营期 合计 五、不确定性分析

当项目生产的全部产品销售收入等于全部费用支出时，说明企业达到了盈亏平衡状态，此时的生产能力利用率或产量称为盈亏平衡点。盈亏平衡点的高低表明项目承担风险的大小，为说明项目风险大小，当以生产能力利用率表示该电焊条项目的盈亏平衡点（BEP）时：

1、盈亏平衡点（生产能力利用率）的测算： BEP=

年固定成本×100%

年营业收入?年可变成本?年营业税金及附加BEP=44.1%

经测算，该电焊条项目达到设计生产能力年限计算盈亏平衡点为44.1%，当年实际生产能力达到设计能力的44.1%时，该电焊条项目生产经营处于盈亏平衡状态，详见—《盈亏平衡分析表》。

2、盈亏平衡产量： 30000×44.1%=13230（件）

计算结果表明，按达到设计生产能力年限计算盈亏平衡点为44.1%，当生产负荷达到设计能力的44.1%时，或者当产销量达到13230件时，该电焊条项目生产经营处于盈亏平衡状态，企业既不亏损也无盈利，即处于保本状态。该电焊条项目盈亏平衡点小于50%，说明具有较强的抗风险能力，或称该电焊条项目经营风险性较小，经营安全度较高。

六、敏感性分析

由于该电焊条项目设计的一些参数是在当前的条件下确定的，难以真实反映项目在

48

经营期内的变化情况，这些数据和条件在将来的实际生产经营中还会有不同的变化，这些变化将从不同的角度影响项目的经济效益，还会给企业带来一定的风险，因此，本报告对项目的产品价格、产量、成本、投资等因素作敏感性分析，找出影响经济效益的主要因素以便采取必要的防范措施，减少企业的经济损失，使项目达到预期的经济效果。

项目实施、生产经营过程中一些可能影响项目效益的主要因素有销售收入、经营成本、建设投资等，该电焊条项目就单因素变化情况下，对财务内部收益率、财务净现值和静态投资回收期等影响程度做敏感性分析，计算结果表明产品的销售价格对经济效益的影响最为敏感，而投资和经营成本的变动对该电焊条项目经济效益的影响较小。销售价格和成本都与市场有关，这就要求企业一定要紧紧把握产品销售市场，在生产经营中加强产品的销售力度，及时调整产量结构，加强企业内部的科学管理，努力降低各种消耗，使企业达到预期的最佳经济效益状态。

单因素敏感性分析表

单位：万元 序号 变化 因素 销售 价格 名称 财务内部收益率 1 财务净现值 投资回收期 财务内部收益率 2 固定 投资 财务净现值 投资回收期 财务内部收益率 3 经营 成本 财务净现值 投资回收期 单位 % 万元 年 % 万元 年 % 万元 年 -10% 19.21 152.31 3.33 34.29 271.82 1.64 32.52 257.76 1.89 基本方案 29.60 234.30 2.22 29.60 234.30 2.22 29.60 234.30 2.22 10% 38.13 302.29 1.33 25.42 201.52 2.32 22.47 178.09 2.89 备注 第十三章 综合评价

*****投资咨询有限公司经过详实、周密的市场调查和政策咨询后认定，该电焊条项目既符合国家的产业政策，而且符合地方产品规划，同时又符合公司经营发展宗旨，该电焊条项目生产的产品具有广阔的销售市场和良好的发展前景。电焊条生产所需原料易得、技术成熟、市场广阔，不仅企业经济效益突出，而且社会效益明显。

49

可 行 性 报 告

2013-1

第一章 项目概论

一、项目名称及承办单位

1、项目名称：电焊条生产项目 2、项目建设性质：新建

3、项目承办单位：*****投资咨询有限公司 4、企业类型：有限责任公司

二、项目可行性研究报告委托编制单位

编制单位：*****投资咨询有限公司

三、可行性研究的目的

本可行性研究报告对该电焊条项目所涉及的主要问题，例如：资源条件、原辅材料、燃料和动力的供应、交通运输条件、建厂规模、投资规模、生产工艺和设备选型、产品类别、项目节能技术和措施、环境影响评价和劳动卫生保障等，从技术、经济和环境保护等多个方面进行较为详细的调查研究。通过分析比较方案，并对项目建成后可能取得的技术经济效果进行预测，从而为投资决策提供可靠的依据，作为该电焊条项目进行下一步环境评价及工程设计的基础文件。

本可行性研究报告具体论述该电焊条项目的设立在经济上的必要性、合理性、现实性；技术和设备的先进性、适用性、可靠性；财务上的盈利性、合法性；环境影响和劳动卫生保障上的可行性；建设上的可行性以及合理利用能源、提高能源利用效率。为项目法人和备案机关决策、审批提供可靠的依据。

本可行性研究报告提供的数据准确可靠，符合国家有关规定，各项计算科学合理。对项目的建设、生产和经营进行风险分析留有一定的余地。对于不能落实的问题如实反映，并能够提出确实可行的有效解决措施。

四、可行性研究报告编制依据原则和范围 （一）项目可行性报告编制依据

1、中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划。

1

2、XX省XX市国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要。 3、《产业结构调整指导目录(2008年本)》。

4、国家发改委、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)。 5、项目承办单位提供的有关技术基础资料。 6、国家现行有关政策、法规和标准等。

（二）可行性研究报告编制原则

在该电焊条项目可行性研究中，从节约资源和保护环境的角度出发，遵循“创新、先进、可靠、实用、效益”的指导方针，严格按照技术先进、低能耗、低污染、控制投资的要求，确保该电焊条项目技术先进、质量优良、保证进度、节省投资、提高效益，充分利用成熟、先进经验，实现降低成本、提高经济效益的目标。该电焊条项目可行性研究报告具体编制遵循下述原则。

1、力求全面、客观地反映实际情况，采用先进适用的生产工艺技术，以经济效益为中心，节约资源提高资源利用率，做好节能减排，在采用先进适用技术的同时，做好投资费用的控制工作。以求实科学的态度进行细致的论证和比较，为投资决策提供可靠的依据。

2、认真贯彻落实国家产业政策和企业节能设计规范，努力做到合理利用能源和节约能源。深入进行市场调查，紧密跟踪产品市场走势，采用先进工艺和高效设备，加强计量管理，提高装置自动化控制水平，确保项目具有良好的经济效益和发展前景。

3、结合项目建设所在地现状，充分发挥当地现有公用工程的潜能，本着节省投资的原则，最大限度利用现有公用工程设施。

4、根据建设单位和所在地区的实际情况，合理制定产品方案及工艺路线，设计上充分体现设备的技术先进，操作安全稳妥，坚持投资经济适度的原则。

5、根据拟建装置厂区的地理位置、地形、地势、气象、交通运输等条件及安全、保护环境、节约用地原则进行布置；同时遵循国家安全、消防等有关规范，做到工艺流程顺直，物料管线短捷，公用工程设施集中布置，尽量靠近负荷中心，降低能耗节省投资。

6、通过该电焊条项目的建设，努力提高工厂的整体技术水平和装备水平，增强企业的整体经济实力，使企业完全进入可持续发展的轨道。

2

7、认真贯彻执行国家建设项目有关消防、安全、卫生、劳动保护和环境保护管理规定、规范，本着“三同时”原则，设计上充分考虑生产设施在上述各方面投资，使得环境保护、安全生产及消防工作贯穿于项目的全过程。

8、在总体布局中，力求做到功能分区明确、生产流程顺、交通组织合理，环境保护良好，空间处理协调，厂容厂貌整洁，有利于生产管理和工程分区建设。

（三）可行性研究报告编制范围

本可行性研究报告的内容和深度依照国家发展和改革委员会《工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》的要求进行，依据国家产业发展政策和有关部门的行业发展规划以及项目承办单位的实际情况，按照项目的建设要求，对项目的实施在技术、经济、社会和环境保护等领域的科学性、合理性和可行性进行研究论证。研究、分析和预测国内外市场供需情况与建设规模，并提出主要技术经济指标，对项目能否实施做出一个比较科学的评价，其主要内容包括如下十个方面：

1、确定项目建设总平面布置方案。 2、确定产品生产规模和工艺技术方案。 3、确定建设条件与厂址选择。 4、确定原材料、燃料及动力的供应。

5、确定公用工程设施建设方案及供水、供电方案。 6、确定企业组织机构及劳动定员。 7、项目实施进度建议。

8、确定环境保护及劳动安全卫生保障措施。 9、分析技术、经济、投资估算和资金筹措情况。 10、预测项目的经济效益和社会效益及国民经济评价。

五、研究的主要过程

根据项目承办单位的委托和有关技术资料，我们组织有关专业技术人员对项目进行调查研究，重点对项目内容、产品方案、生产工艺、总图布置、安全环保、工业卫生、经济效益等进行了认真的研究、核算、讨论。并对生产实际进行考察了解，根据企业提供的有关数据，进行综合详细的分析论证，提出了如下要求：

1、在基建施工和设备选购、安装中，必须严格执行各相关标准和规定，使工程项

3

目有一个科学、规范、完整的高起点。

2、本工程项目属于421类的工艺美术品制造行业的生产项目，因此从项目的开始就必须将“安全第一，预防为主”的安全生产管理方针贯穿项目建设和运营的全过程，按照规范配备相应的安全生产设施，对新入厂的员工进行三级安全教育。将“安全生产”贯穿到项目的各个方面，落实到每个环节，确保“安全第一、以人为本”的思想指导项目建设和运营的全过程。

六、产品方案及建设规模

1、产品方案：该电焊条项目投产后的生产经营范围是：加工（制造）销售电焊条。 2、建设规模：年生产电焊条的规模为：30000件/年。

七、项目总投资估算

1、项目工程建设投资：101.6万元人民币。 2、铺底流动资金：21.0万元人民币。 3、项目总投资预算额为122.6万元人民币。

八、工艺技术装备方案的选择

本方案依照“保护环境和节约能源”的原则，经过调研分析，在技术工艺的选择和生产装备的选型上，综合考虑达到目前国内较先进的水平，接近并达到国际21世纪初的先进水平。

九、项目实施进度建议

1、项目前期工作：1个月

2、项目建设期：3个月（土建2个月，安装调试1个月）

3、达产期：投产后第一年达产率80%，投产后第二年达产率100%。

十、研究结论

1、随着我国民众生产水平的不断提高，市场上对电焊条的需要量不断增加。该电焊条项目的建设符合国家产业政策和行业发展规划，电焊条将在国内市场上有广阔的畅销空间，发展前景良好，市场潜力巨大。

2、*****投资咨询有限公司为适应国内外市场需求，拟新建电焊条生产项目，该电

4

序号 1.5 1.6 1.7 1.8 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3 4 项目名称 流资借款 自有资金 回收流资 固资余值 资金运用 固定资产 建设期利息 铺底流动资金 所得税 长期借款偿还 盈余资金 累计盈余资金 建设期 0.0 101.6 0.0 0.0 101.6 101.6 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 投产期 1 0.0 16.8 0.0 0.0 30.0 0.0 0.0 16.8 13.2 0.0 49.4 49.4 2 0.0 4.2 0.0 0.0 24.8 0.0 0.0 4.2 20.6 0.0 71.5 120.9 达产期 3…… 0.0 0.0 0.0 0.0 20.6 0.0 0.0 0.0 20.6 0.0 71.5 192.4 10 0.0 0.0 21.0 4.6 20.6 0.0 0.0 0.0 20.6 0.0 97.1 263.9 合计 0.0 122.6 21.0 4.6 321.2 101.6 0.0 21.0 198.6 0.0 718.5 第十二章 经济评价

一、经济评价的依据和范围

该电焊条项目经济效益的评价方法主要是根据国家发展和改革委员会、建设部2008年颁布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版，以下简称《方法与参数》）、《关于建设项目经济评价的暂行规定》，国家最新版本、现行的财税制度和行业有关规定，采用现行市场价格并结合了该电焊条项目的具体情况，对项目的投入与产出进行科学、合理的财务评价和不确定性分析。

二、基础数据与参数选取

1、根据《方法与参数》以及国家产业政策、市场需求及资金时间价值等因素确定：所得税及税后财务基准收益率分别确定为12%和10%；项目资金税后财务收益率为13%。

2、根据《方法与参数》确定项目资产负债率合理区间为40～60；利息备付率的最低可接受值为2；偿债备付率的最低可接受值为1.3。

3、产成规模：该电焊条项目年设计生产电焊条产品的规模为30000件/年。 4、计算期及生产负荷。该电焊条项目计划建设期为12个月，项目计算期为10年，

40

正常年份系指项目经营期，生产经营期按10年计算，其中：投产期1年（系指项目经营期的第1年），生产能力为设计能力的80%，达产期9年即：项目正常经营期的第2年至第10年，生产能力达到设计能力的100%。

5、该电焊条项目税金及附加。包括增值税、城市建设维护税和教育费附加。增值税率为17%，城市建设维护税率按增值税的7%，教育费附加按增值税的3%分别计算。

6、该电焊条项目所得税按应纳税所得额的25%计算；法定盈余公积金按净利润的10%计取。

7、设定贷款偿还按照宽限期2年、偿还期6年、等额还本付息方式偿还。

三、财务效益与费用估算 （一）销售收入估算

根据财务评价的计价原则，结合本行业该产品目前市场平均销售价格和国内外现状及未来发展预测，按买方提供的现行市场价作为基期价格。项目建成达产后，按上述确定的销售价格计算，正常年份预计每年可实现销售收入378.0万元。详见表—《产品销售收入及税金估算表》。

产品销售收入及税金估算一览表

单位：件 万元 序号 1 1.1 2 3 3.1 3.2 3.3 项目名称 销售收入 电焊条 现价工业增加值 税金及附加 增值税 城建税 教育附加 单位 单价 第1年 销售量 24000.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 销售收入 302.4 302.4 111.3 22.5 20.5 1.4 0.6 第2年 销售量 30000.0 30000.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 销售收入 378.0 378.0 146.5 28.2 25.6 1.8 0.8 万元 元/单位 24000.0 件 万元 万元 万元 万元 万元 126 （二）综合总成本估算

该电焊条项目产品生产成本费用构成包括：直接原材料费、辅助材料费、燃料及动力费，直接工资、制造费用、管理费用、财务费用、销售费用等。该电焊条项目的主导

41

产品是电焊条系列产品又可分为多种类型、多种规格，为此，测算该电焊条项目的年总成本是指各类产品的综合总成本。

根据测算，当项目达到正常生产年份时，按达产期生产能力计算，该电焊条项目年综合总成本、固定成本、可变成本和经营成本，详见表—《综合总成本费用估算表》。

综合总成本费用估算表

单位：万元 序 号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 其中 12 项目名称 外购原材料费 燃料动力费 工资及附加 折旧费 修理费 摊销费 财务费用 管理费用 销售费用 其它费用 项目总成本 固定成本 可变成本 经营成本 投产期 综合成本 154.2 7.1 26.4 9.7 4.9 0.2 0.0 5.7 9.5 9.5 227.2 65.9 161.3 217.3 达产期 综合成本 192.8 8.9 26.4 9.7 4.9 0.2 0.0 5.7 9.5 9.5 267.6 65.9 201.7 257.7 备注 （三）利润总额估算

根据国家有关政策规定，该电焊条项目达产年（第二年）销售利润总额为： 利润总额=销售收入—总成本—销售税金=82.2（万元）

（四）所得税及税后利润

1、根据规定该电焊条项目应缴纳所得税，正常年份应纳所得税额为： 所得税=82.2×25%=20.6（万元） 2、正常经营年份纯利润为：

42

纯利润=82.2—20.6=61.6（万元）

（五）项目投资收益率测算

3、通过《项目综合损益表》计算可得如下经济指标： 1、项目税后平均投资利润率：

经营期内平均利润额?100%=48.5%。

全部投资额2、项目税后平均投资利税率：

?经营期内平均利税额?100%=87.3%。

全部投资额3、项目税后平均资本金利润率：

?经营期内平均利润额?100%=48.5%

全部资本金额4、项目税后平均投资回报率：

?经营期内税后利润总额?100%=64.7%。

全部资本金额详见—《项目综合损益表》。

项目综合损益表

单位：万元 序 号 1 2 3 4 5 6 6.1 6.2 6.3 6.4 项目名称 运行负荷 销售收入 税金及附加 项目总成本 年利润总额 年纳所得税 税后纯利润 盈余公积金 盈余公益金 应付利润 未分配利润 投产期 预测指标 80% 302.4 22.5 227.2 52.7 13.2 39.5 4.0 2.0 33.5 33.5 43

达产期 预测指标 100% 378.0 28.2 267.6 82.2 20.6 61.6 6.2 3.1 52.3 52.3 备注

序 号 7 8 9 10 11 12 13 14 15 项目名称 运行负荷 累计未分配利润 平均投资利润率 平均投资利税率 平均投资回报率 平均资本金利润率 总投资收益率ROI 资本金净利润率ROE 利息备付率ICR 偿债备付率DSCR 投产期 预测指标 80% 33.5 32.2% 61.3% 32.2% 32.2% 44.5% 33.4% — — 达产期 预测指标 100% 85.8 48.5% 87.3% 64.7% 48.5% 50.2% 50.2% — — 备注 期限平均值 〃 〃 〃 达产年 〃 〃 〃 四、财务分析

1、该电焊条项目编制了全部投资现金流量表，假定全部投资均为企业自有资金进行现金流量分析。

（1）财务内部收益率（FIRR）

按照《方法与参数》的规定，财务内部收益率（FIRR）系指项目计算期内，净现金流量现值累计等于零时的折现率：

FIRR=??CI?CO??1?FIRR??n

?tt?1nFIRR=29.6%

（2）财务净现值（FNPV）

按照《方法与参数》的规定，财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（一般采用基准收益率ic=12%），计算项目计算期内各年现金流量的现值之和：

FNPV=??CI?CO?t?1?ic?

?tt?1nFNPV=234.3（万元） （3）财务净现值率：

财务净现值?100% FNPVR=

全部投资现值FNPVR=191.1%

44

式。在保证照明质量的前提下，优先选用光效高、显示性好的光源及配光合理、安全、高效的节能型灯具。

八、节水措施

1、各车间生活及生产用水采用计量措施，设立查验措施，控制耗水量和水压。定期检查隐蔽水管和内部供水系统，避免不必要的排水、冲洗及溢水现象发生。

2、供水系统要采用合格管道材料，阀门要用优质产品，管道敷设以埋在地下为主，显露部分也要注意避免人踩、车压。

3、用废水作次要的用途：清洗楼梯、地板、仓库及装卸场地等。

九、项目运营期节能原则

该电焊条项目建成投产后，其主要能耗为电力、水、汽等消耗，为此，该电焊条项目从选购设备开始，就注意选择低能耗、高效率的设备，并遵循以下原则：

1、适应产品品种和质量要求。

2、提高连续化自动化程度，降低劳动强度，提高劳动生产率。 3、降低原材料、水、电、汽单耗，满足环境保护要求。

4、立足国内市场，采购国内生产厂商制造的设备，力求经济性和合理性。 5、设备生产技术成熟可靠，确保生产工艺和产品质量的要求。

6、主要设备和辅助设备之间相互配套。该电焊条项目所采用的设备均系能耗达标设备，而且短期内不会因能耗和环境污染问题而被淘汰。

十、运营期主要节能措施

1、在总图布置及车间和生产工艺布置上，尽量做到紧凑合理、物流畅通、运输短捷，避免生产过程中的来回倒运现象。

2、设计中尽可能地提高设备的利用率，一则能够减少设备的数量，从而减少设备的占地面积和相应的辅助设施，二则可以减少设备的投资，可能收到资金的效果。

3、选用节能高效的设备，提高生产设备的负荷率，从提高设备负荷率方面来达到节能能源的目的。所有机电设备均选用节能效果好以及国家推荐的新型节能机电产品，减少无功消耗，提高设备效率同时降低电耗。

4、合理选用供配电线路，选用高效节能型灯具，供配电系统要配置谐波、滤波及静态无功补偿装置，提高功率因数降低电能的消耗。

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5、设置循环水系统，充分利用生产用水，尽量循环使用可用水资源，减少水资源的浪费达到节约用水的目的。采取分质用水，一水多用中水回用，减少取水量和废水排放量，提高水的重复利用率，推广废水资源化和“零”排放技术。

6、选用热效率高的冷却器，减少循环水的使用量。同时积极回收利用蒸汽冷凝液，充分回收热量。凡表面温度大于50℃的设备和管道，均采用高性能的保温材料对加热设备和管道进行保温，减少热能的损失。

7、办公及生活用水，选用节水水嘴等产品，节约水资源。生产场所和办公及福利设施照明等选用节能型灯具及设备，避免不必要的浪费。要求做到人走灯灭，空调机、计算机、饮水机等设施必须做到无人时全部关闭。

8、采用DCS系统优化控制工艺参数，以便节省能源及原材料消耗。在各工段的水、电、汽入口处安装计量仪表，加强能源计量管理工作，坚决杜绝各种超额用能及浪费的现象发生。

十一、能源管理 （一）管理组织和制度

在能源管理领域设置专门的节能管理机构，制订从能源采购、计量、统计、生产使用过程管理和定额考核等一系列的能源管理制度并以经济责任制的方式严格考核，促进企业各项节能工作的有效展开，把能耗指标细化到各种产品、工序、车间，为企业取得好的节能降耗效果，做好组织和制度准备。

（二）能源计量管理

1、建立能源计量系统，实行企业、车间、重点工序（设备）三级计量管理体系，配备相应的登记表和设备，建立能源计量器具台帐和计量器具档案。

2、建立能源统计工作制度，对涉及能源购入、贮存、加工转换、输送分配和最终使用四个环节设置分类统计报表，细化到主要生产、辅助生产、采暖（制冷）照明等工序（工艺）。

3、该电焊条项目实行能源三级管理，厂级设能源管理机构，依法对公司能源管理工作负责配置和管理能源计量工具。车间设节能小组，实施节能措施，负责节约和合理用能。班组设节能员，监督实施节能规定，及时纠正能源浪费现象，提出合理用能建议。

4、加大节能奖惩考核办法的考核力度。通过建立“目标明确，责任落实，强化考

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核，奖惩分明”的责任制体系，强力推进节能工作的有效实施。对整体节能工作实施动态管理以确保节能工作的顺利开展。

5、公司建立完善的能源管理机构及能耗统计系统。各用能环节做到用能单独计量和经济核算。能源管理机构人员配备完全符合国家有关法律、法规、条例规定及要求。

十二、节能建议及效果分析 （一）节能建议

1、在生产上加强能源管理，确保节能降耗落到实处。 2、在实际生产操作过程中，不断摸索新的节能降耗措施。 3、不断采用新的节能技术，努力提高企业的竞争力。

（二）节能效果分析

该电焊条项目为*****投资咨询有限公司采用国内先进的生产设备，运用先进的自动控制生产线，项目建设规模为年产30000件电焊条，项目建设符合国家产业政策。

经过分析、比较，企业针对该电焊条项目的具体情况，制定合理利用能源及节能的技术措施，有效的降低各类能源的消耗。项目生产适用了目前国内先进的工艺技术流程和设备，最终产品的单位综合能耗指标为0.0961（tce/万元工业增加值），远远低于“十二五”末单位工业增加值能耗指标，达到了同行业先进水平，项目使用的主要能源种类合理，能源供应有保障，从能源利用和节能角度考虑，从节能角度分析该电焊条项目是可行的。

第十章 组织机构工作制度和劳动定员

一、组织机构

*****投资咨询有限公司实行董事会领导下的总经理负责制，由董事会聘任总经理一名，副总经理一名，执行公司制定的经济责任制，加强产品质量和定额目标管理，确保企业的经济效益。

二、工作制度

根据工艺美术品制造行业的实际情况，结合先进装备特点，严格执行《中华人民共和国劳动法》及省、市有关劳动法律、法规。

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1、实行劳动合同制，劳动合同订立后报人事部门备案。

2、职工的工资待遇参照国家有关规定由公司确定，并在劳动合同中体现。根据公司的发展和职工个人的业务能力、技术水平可以适当的提高职工的工资。

3、根据项目生产工艺要求和生产特点，生产期间实行每天三班工作制，每班工作时间为8小时，年工作日为300天，年操作时间为7200小时，其余时间为公休日和设备检修日。

4、公司管理、技术人员为白班制，每天工作8小时。

三、劳动定员

依据原国家经贸委制定的《工业企业劳动定员、定额执行标准》，结合该电焊条项目的具体情况和国内同行业的先进水平，确定该电焊条项目的劳动定员。

项目建成投产后*****投资咨询有限公司劳动全员（新增）人员如下：劳动全员为28人，其中：管理人员2名，工程技术人员6名，品质检验人员3名，其它人员1名，直接生产工人16人。

项目所需的部分高级管理人员由承办单位调派任命，其余管理人员和技术人员从社会人才市场招聘，生产工人从当地技校毕业生和高中毕业生中招收。

四、人员培训

（一）人员技术水平与要求

电焊条的生产需要有一批经过专门训练具有专业知识的技术队伍才能胜任，熟悉掌握先进装备的调试，生产和产品质量的控制，项目承办单位必须及早有计划性的安排培训工作。

（二）培训规划建议

为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。

1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。

2、应在试车前1个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理

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论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。

3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程。

4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可上岗操作。

第十一章 投资估算与资金筹措

一、投资估算依据和说明

该电焊条项目为电焊条生产项目，其投资估算范围包括：固定资产投资估算（主要生产项目、辅助生产项目、公用工程项目、服务性工程、配套费用、其他费用）和铺底流动资金、总投资以及报批投资的估算。

（一）编制依据

1、国家发展和改革和委员会、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）。

2、《投资项目可行性研究指南》。

3、根据该电焊条项目工程设计各专业部门提供的设计图纸和相关资料以及项目承办单位提供的有关投资估算资料等。

4、现行投资估算的有关规定及标准和非标准设备询价书。 5、项目建设单位提供的有关基础数据资料。 6、该电焊条项目投资定额及规定：

（1）国家建设部建标字[2008]368号文件《关于贯彻执行全国统一安装工程预算定额的若干规定》。

（2）国家发展和改革委员会、建设部关于发布《工程勘察设计收费管理规定》和《关于工程建设其它费用项目划分暂行规定》。

（3）土建工程依据《建筑工程概算定额标准》进行测算。

（4）安装工程依据中国工艺美术品制造行业协会《设备制造行业生产企业安装工

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程概算指标》的有关规定计算。

（5）安装工程主要材料价格执行《设备制造行业安装工程主要材料费用指南》，不足部分参照国内现行市场价格体系数据进行计算。

（6）国家、部委、省、市等其他有关规定。 7、投资费用的计取

（1）建筑工程费用估算依据《全国统一建筑工程基础定额（2008版）》标准，并根据建构筑物的结构特点（型式）以单方造价估算，同时，参照本地同类建筑工程进行系数调整。

（2）安装工程材料在定额基础上，结合当地市场现价进行调整。

（3）主要设备价格参照生产厂家询价，不足部分参照《全国机电产品价格目录》（2008版），并按规定计取运杂费。

8、其他费用的计取

（1）建设单位管理费依据《工程建设费用定额管理办法》计列。 （2）生产准备费用包括提前进厂费和培训费。

（3）项目开办费按工程建设投资（固定资产投资）和项目总投资规模确定。 （4）项目不可预见费按规定计取。 （5）项目基本预备费按规定计取。 （6）项目建设材料涨价预备费按规定计取。

（二）投资费用分析

该电焊条项目建设投资由建筑工程费、设备购置费和其他费用组成。项目投资估算范围包括项目的厂房建设，加工设备的购置、配套设施等工程内容。该电焊条项目估算工程建设投资（固定资产投资）为101.6万元，其中：

1、建筑工程费用47.3万元，详见表—《项目占地及土建工程投资估算表》。 2、设备购置费53.3万元，详见表—《设备投资明细表》。 3、其他费用1.0万元。详见表—《固定资产投资估算表》。

（三）工程建设投资（固定资产）投资 1、设备投资估算

该电焊条项目计划购置和安装生产设备、检验设备、环境保护设备共26台件（套），

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预计设备投资53.3万元。详见表—《主要设备投资一览表》。

2、土建投资估算

该电焊条项目土建工程包括生产车间、办公室、职工宿舍、辅助车间、仓储设施（原料仓库和成品仓库）配套工程、围墙、厂区道路及绿化等，根据项目土建工程设计计划，新建土建工程总量约为706.0平方米，预计土建工程投资额为47.3万元，详见表—《项目占地及土建工程投资估算表》。

3、其它费用

根据测算，其它费用为1.0万元，其中：包括项目开办费、项目预备费用（基本预备费用和涨价预备费）不可预见费、人员培训费等。

4、工程建设投资（固定资产）投资

固定资产投资由建设投资和建设期利息组成，由于该电焊条项目固定资产投资全部由项目承办单位出资（自有资金），故建设期利息为零，所以，该电焊条项目的固定资产投资额为：

固定资产投资=设备投资+土建工程投资+安装工程费用+其它费用。因此，固定资产投资额为101.6万元，详见—《固定资产投资估算表》。

固定资产投资估算表

单位：万元 估算价值 序号 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 工程或费用名称 固定资产投资 建设工程投资 土建工程投资 设备购置投资 其它工程和费用 无形资产 开办费 预备费用 基本预备费用 涨价预备费 建筑 工程 47.3 47.3 47.3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 设备 购置费 53.3 53.3 0.0 53.3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 36

安装 工程 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 其它 费用 1.0 0.0 0.0 0.0 1.0 0.0 1.0 0.0 0.0 0.0 合计 101.6 100.6 47.3 53.3 1.0 0.0 1.0 0.0 0.0 0.0 占固资 投资比例 100.0% 99.0% 46.6% 52.5% 1.0% 0.0% 1.0% 0.0% 0.0% 0.0%

估算价值 序号 1.4 1.5 2 3 工程或费用名称 投调税 建设期利息 固资投资总额 占固资投资比例 建筑 工程 0.0 0.0 47.3 46.6% 设备 购置费 0.0 0.0 53.3 52.5% 安装 工程 0.0 0.0 0.0 0.0% 其它 费用 0.0 0.0 1.0 1.0% 合计 0.0 0.0 101.6 100.0% 占固资 投资比例 0.0% 0.0% 100.0% 5、铺底流动资金估算 该电焊条项目流动资金估算采用分项详细估算法，根据测算，项目正常运行年份需用铺底流动资金为21.0万元，详见表—《铺底流动资金估算表》。

铺底流动资金估算一览表

单位：万元 序号 1 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.3 2 2.1 3 4 5 6 7 项目名称 流动资产 应收账款 存货 外购原材料 燃料动力 在产品 产成品 现金 流动负债 应付账款 流动资金 流资本年增加 流动资金借款 流资借款合计 利息 周转 天数 30 60 45 20 20 45 45 周转 次数 12 6 8 18 18 8 8 投产期 1 71.9 18.1 49.3 25.7 0.9 11.2 11.5 4.5 20.2 20.2 16.8 16.8 0.0 0.0 0.0 达产期 2…… 86.5 21.5 60.5 32.1 1.1 13.5 13.8 4.5 25.2 25.2 4.2 4.2 0.0 0.0 0.0 10 87.0 21.5 61.0 32.1 1.1 13.5 14.3 4.5 25.2 25.2 21.0 0.0 0.0 0.0 0.0 合计 854.4 211.6 597.8 314.6 10.8 132.7 139.7 45.0 247.0 247.0 189.0 21.0 0.0 0.0 0.0 6、项目总投资估算 根据测算，项目总投资包括固定资产投资和铺底流动资金投资两部分。项目总投资额为122.6万元，其中建设投资总额为101.6万元，铺底流动资金投资总额为21.0万元。

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总投资构成详见—《总投资构成分析一览表》

总投资构成分析一览表

单位：万元 序号 1 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.3 2 2.1 3 4 5 6 7 项目名称 流动资产 应收账款 存货 外购原材料 燃料动力 在产品 产成品 现金 流动负债 应付账款 流动资金 流资本年增加 流动资金借款 流资借款合计 利息 周转 天数 30 60 45 20 20 45 45 周转 次数 12 6 8 18 18 8 8 投产期 1 71.9 18.1 49.3 25.7 0.9 11.2 11.5 4.5 20.2 20.2 16.8 16.8 0.0 0.0 0.0 达产期 2…… 86.5 21.5 60.5 32.1 1.1 13.5 13.8 4.5 25.2 25.2 4.2 4.2 0.0 0.0 0.0 10 87.0 21.5 61.0 32.1 1.1 13.5 14.3 4.5 25.2 25.2 21.0 0.0 0.0 0.0 0.0 合计 854.4 211.6 597.8 314.6 10.8 132.7 139.7 45.0 247.0 247.0 189.0 21.0 0.0 0.0 0.0 二、资金筹措

该电焊条项目总投资额为122.6万元，拟定资金筹措方案如下：

1、在101.6万元固定资产投资中，企业自筹资金101.6万元，占固定资产投资额的100%，完全符合国家关于建设项目自有资金投资比例的要求。

2、其它资金来源。该电焊条项目达产年需用铺底流动资金21.0万元，全部由*****投资咨询有限公司自筹解决，占铺底流动资金投资的100%。

详见表—《投资计划与资金筹措表》。

投资计划与资金筹措表

单位：万元 序号 项目名称 建设期 38

投产期 达产期 合计

1 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.2 2.2.1 2.2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.4 总投资现值PVI 固定资产投资 固资投调税 建设期利息 铺底流动资金 企业资金筹措 企业自有资金 其中：用于流资 申请银行贷款 申请长期贷款 铺底流动资金贷款 申请财政投资 申请财政无偿资金 申请财政有偿资金 其他资金 101.6 101.6 0.0 0.0 0.0 101.6 101.6 0.0 0.0 0.0 0.0 0 0 0.0 0.0 2 16.8 0.0 0.0 0.0 16.8 16.8 16.8 16.8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 3 4.2 0.0 0.0 0.0 4.2 4.2 4.2 4.2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 4 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 5…… 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 122.6 101.6 0.0 0.0 21.0 122.6 122.6 21.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 三、资金使用计划

1、该电焊条项目工程建设投资（固定资产）投资为101.6万元，在项目建设期一次性投入。

2、该电焊条项目达产年需用铺底流动资金21.0万元，根据生产需要分两个生产年度分别投入，第一年投产期投入铺底流动资金的80%，第二年达产年再增加流资投资20%。详见表—《资金使用计划与运用表》。

资金使用计划与运用表

单位：万元 序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 项目名称 资金来源 利润总额 折旧费 摊销费 长期借款 建设期 101.6 0.0 0.0 0.0 0.0 投产期 1 79.4 52.7 9.7 0.2 0.0 39

达产期 2 96.3 82.2 9.7 0.2 0.0 3…… 92.1 82.2 9.7 0.2 0.0 10 117.7 82.4 9.7 0.0 0.0 合计 1039.7 793.5 97.0 1.0 0.0

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