会计电算化上机操作题 - - 第2套(2)

I．预收账款：设置为：[客户往来]

J．在建工程：160301工程物资 设置为：[项目核算]

160302工程水电费 设置为：[项目核算] 160303工程运输费 设置为：[项目核算]

K．应付工资：设置为 [部门核算] L．应交税金：217101 应交增值税

21710101进项税 21710105销项税

M．管理费用：设置为「部门核算〕

550201工资 设置为：［部门核算］ 550202差旅费 设置为：[部门核算] 550203折旧费 设置为：[部门核算] 550204办公费 设置为：[部门核算] 550205水电费 设置为：[部门核算] 550206电话费 设置为：[部门核算] 550207培训经费

550299其他 设置为：[部门核算]

0．财务费用：550301手续费

550302利息收入 550303利息支出

(2）凭证类别

凭证类型 记账凭证 限制科目 无限制 限制类型 提示：凭证没有分类，只使用记账凭证一种。

(3）项目目录 A．定义项目大类：

（a）定义项目大类名称：在建工程

（b）定义项目级次（1—2）：一级：1二级：2 （c）定义项目栏目：默认四项 B．指定核算会计科目

160301工程物资 160302工程水电费 160303工程运输费 C．在项目大类下定义项目分类：

项目分类编码 1 103 104 2 203 204 D．在项目分类下定义项目目录：

项目编号 001 002 003 004 (4）会计科目及期初余额表

科目名称 现金（1001） 中行存款（100201） 大观支行（l0020201） 园艺支行（l0020202） 应收账款（1131） 其他应收单位款（113102） 方向 期初余额 借 借 借 借 借 借 提示 项目分类名称 福利工程 职工食堂 职工宿舍 盈利工程 厂房 商场 工程名称 三食堂 66号宿舍 二车间厂房 东方商场 所属分类码 101 102 201 202 35 000 末级科目：直接录人 405 000 末级科目：直接录人 305 000 末级科目：直接录人 101 000 末级科目：直接录人 5 000 客户：昆明世纪 欠款销售产品￥5000元 1 000 客户：昆明世纪 代垫运杂费￥1 000元 提示双击进人辅助余额录人界面： 其他应收个人款（113101） 借 2 000 1．办公室／陈凡／借差旅费／￥1000 2．销售部／李销售／借差旅费／￥1000 固定资产（1501） 借 177 000 末级科目：直接录人 科目名称 累计折旧（1502） 坏账准备（1141） 股票投资（110101） 短期借款（2101） 实收资本（3101） 方向 期初余额 贷 贷 贷 贷 贷 提示 15 900 末级科目：直接录人 120 000 末级科目：直接录人 6 100 末级科目：直接录人 1 129 000 末级科目：直接录人 借方合计：1 135 100元 贷方合计：1 135 100元

提示：

1．末级科目的期初余额：直接录人；非末级科目的期初余额：由末级科目汇总得到； 2．辅助核算科目余额：双击进人辅助余额界面录人相应台计科目的明细余额； 3．余额录人完成后，请进行试算平衡校验、对账操作。

二、日常账务处理 1．日常凭证录人

提示：在“文件/重新注册”菜单中，用出纳员王晓华的编号:wxh 重新注册后填制凭证。

3月经济业务如下：

凭证类别

凭证类型 记账凭证 限制科目 无限制 限制类型 即凭证不分类，所有凭证都使用记账凭证。

(1）3月1日，办公室李明明购买了100元的办公用品，以现金支付，附单据一张。借：管理费用/办公费 100

贷：现金 100

(2）3月3日，办公室王晓华从工行提取现金10000元，作为备用金，现金支票号XJ001。

借：现金 10 000

贷：银行存款/工行存款/大观支行 10 000

(3）3月5日，办公室陈凡借差旅费现金1000元，附单据一张。 借：其他应收款/其他应收个人款 1 000

贷：现金 1 000

(4）3月6日，电信局托收电话费6680元，自来水公司托收水费1200元，附单据2张。

借：管理费用―电话费 6 680

―水电费 1 200

贷：银行存款/工行存款/大观支行 7 880

(5）3月8日．供应部进行项目的原材料采购（附材料清单一份），货款以银行存款支付：

借：材料采购 1 000

应交税金/应交增值税/进项税 170 贷：银行存款/工行存款/园艺支行 1 170

（注：项目选择：102 66号宿舍 结算方式：转账支票 票号：YZZ2O001）

(6）3月10日，办公室陈凡报销差旅费，交回现金85.5元，附单据4张。 借：管理费用/差旅费 914.50

现金 85.50 贷：其他应收款/其他应收个人款 1 000.00

(7）3月11日，销售部李伟向昆明世纪公司销售《中学英语》一批，货款尚未收回。

借：应收账款 1 170

贷：主营业务收人 1 000

应交税金/应交增值税/销项税 170

(8）3月11日，收回3个月的短期投资。

借：银行存款/中行存款 120 000

贷：短期投资/股票投资 100 000

投资收益 20 000

(9）3月16日，销售部收到昆明世纪公司转来转账支票一张，用以偿还前欠货款。 借：银行存款/中行存款 1 170

贷：应收账款 1 170

注：结算方式：转账支票票号：Yzz30001

(10)3月17日，将现金33000元存人银行

借：银行存款/工行存款/大观支行 33 000

贷：现金 33 OO0 (11）3月18日，供应部支付工程款

借：在建工程/工程水电费 1 000

/工程运输费 1 000 贷：银行存款/工行存款/园艺支行 2 000

（注：项目选择：10266号宿舍结算方式：转账支票票号：YZZ278O6OZ）

(12）3月18日，新购固定资产/IBM笔记本电脑一台，货款用银行存款支付。 借：固定资产 18 000

贷：银行存款/中行存款 18 000

注：结算方式：转账支票票号：YZZ3874560021

(13）3月18日，接受中云投资公司一笔投资。 借：银行存款/中行存款 500 000

贷：实收资本 500 000

(14）3月18日，办公室委托云南大学进行业务培训，培训费用共计：9000元，尚未支付。

借：管理费用/培训经费 9 000

贷：其他应付款 9 000 （15）3月20日，收到一季度中行存款利息2 500元 借：银行存款/中行存款 2 500

贷：财务费用 2 500

（16）3月22日，办公室支付云南大学业务培训费用共计：9 000元，用银行存款支付。

借：其他应付款 9 000

贷：银行存款/工行存款/大观支行 9 000 （17）3月23日，办公室王晓华借款1 500元 借：其他应收款/其他应收个人款 1 500

贷：现金 1 500

（18）3月25日，向银行借入五年期长期借款560 000元，支付费用2 106元。 借：银行存款 560 000

贷：长期借款 560 000

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