财务总监erp沙盘模拟经营分析报告(2)

后两年经营情况一览表： 经营年度 期末库存现金 负债 生产线 生产状况 销售额 应收款 原料库存 成品库存 财务费用 年度净利 权益合计

第五年 7M 130M 3自，2柔 3P2，2P3 195M 125M 0M 3M 24M 32M 59M 第六年 89M 130M 3自，2柔 3P2，2P3 171M 117M 0M 0M 17M 35M 94M 第五年：走出困境，开始盈利

经过前四年的的摸索，以及不断从犯错中吸取教训。我们终于在第五年实现了盈利。

我们在第一季度将小厂房贴现了。借助间谍，经过营销总监的准确预测，我们以11M的的广告投入拿下了9个订单，虽然我们的产能还少一个P3，但我们通过紧急采购顺利交单，达到了195M的销售收入，且稳住了亚洲市场老大的地位，还抢回了本地市场的老大。产能已经稳定，每季生产2个P2，3个P3。原料的采购和产品的上线生产已进入循环状态。虽然每季还是要贴现，但我们已经可以看到美好的未来，已经完全摆脱了困境。

第六年：水到渠成，拔得头筹

进入经营期的最后一个年度，已经有2家公司宣布破产，目前还有第三组和第六组和我们旗鼓相当。通过间谍，我们发现他们的产能比不上我们的，且第六组主要生产P1产品，第三组虽然生产P3产品但他们主要是在国内市场，再加上2个市场老大所带来的优先权，所以，我们的P2和P3产品在本地和亚洲2个市场上具有绝对的竞争力。最终我们以9M的广告投入拿到了7个订单，其中有大量的需要有ISO认证，实现了销售收入171M，3净利润35M。以总权益94结束了六年的经营。

三：经营能力分析

1 收益力

以下是我们组与第三组，第六组六年来的销售收入比较。从中可以看出每年我们组的收入都是最多的，第六年各组的销售收入都有所下降，但是本公司的下降幅度是最小的，由此可见我们后期的经营做的还是不错的。

以下是我们组与第三组，第六组六年来净利润的比较。从中可以看出，从第三年开始，第六组首先开始盈利，紧接着第三组也开始盈利，而我们组直到第五年才开始盈利，可以看我们组前期的经营是非常不好的，如果在此期间，受到其他组的打压，则很有可能破产。从第五年开始，我们组的盈利反超其他组遥遥领

先，这与我们组强有力的生产线和正确的广告投放是密不可分的。

2 广告投入产出分析

广告的投入产出比能很好的反映一个公司的营销能力。从下表可以看出本组与第三组的广告投入比基本一致，而第六组的投入产出比则相对较少，就说很好的解释了为什么后期第六组渐渐的走向了衰落。而第二年，第五年和第六年我们组的广告投入产出比虽略少于第三组，但是我们的总产能比第三组多且有市场老大的优势，所以最终我们略胜一筹。

3 净资产利润率

以下是本组，第三组和第六组的净资产收益率比较。从中可以看出，我们的净资产收益率总体上是最高的，这主要得益于我们的生产规模和生产线。虽然后期收益率有所下降，这主要是因为我们的规模已经形成，边际效益递减。

四 心得体会

经过这次ERP实训，学到了很多东西，不管是知识层面的还是为人处事方面都将让我在以后的人生中受益非浅。

（一）：事先预习才能得心应手

在实习前并没有好好的预习书本，导致对ERP的认识还停留在ERP就是一个软件的认识上，觉得这次实习也就是在电脑上操作下熟悉下软件而以，直到看到那个盘面再听了老师的讲解才彻底的颠覆了我那肤浅的认识。由于没有看书让我们对所有的规则都很陌生，虽然听老师讲解了一遍，又在学长的带领下经营了一年，但是对规则还是不熟悉。因为在考会丛，所以在实训前就定好了要当财务总监，觉得无非就是算算账，数数钱没什么难，而第一年的经营很简单财务方面

没有出什么问题就更加的掉以轻心了，直到后期电脑操作总出现与预算不符的情况才认识到自己的无能，也才知道账期不同贴息是不同的，也才意识到要先原料入库，上线生产后才能更新应收款，而不是想当然的当期到账的钱可以在季初就收回而这都是没有事先预习好，不懂规所导致的。所以凡事都要事先准备好，才不会措手不及。这是在学校的实训，有人教还有还原的机会，等步入了社会，没有人会管你这是不是第一次，更不会有重来的机会。

（二）：团结协作中分工明确

我们虽然每个人都有各自的头衔，但是前期并没有各斯其职，而是把所有的都混在一起算，做财务的算起了采购，而采购的又管起了生产，这导致我们浪费了大量的时间还犯了很多的低级错误。我们是一个团队，但是每个人有每个人的职务，只有每个人都做好了本职工作才能保证整体效益最好。一个优秀的团队并一定要求每个人都是最优秀的，而是要求要有团队意识，要学会分工合作。

（三）：良好沟通求同存异

五个人有五种不同的想法，每个人都会从自己的角色去考虑问题，争论是难免的，营销总监要扩大销量，财务总监要节约资金，生产总监要保证生产，大家的立场不同，但是最终目标都是一样的，那就是盈利。在是否要租厂房，什么时候卖厂房的时候我们都有过很大的争执，但是这都是对事不对人的。而这些争论不是靠声音大而是要拿出具体的数据说话。虽然最后达成了一致，但是不同的声音还是存在，决定已经做出就没有回头的余地。即使一些决定最后证明是错的，我们也不能去指责当初提出方案的人，更不能幸灾乐祸，而是要想办法一起度过难关。

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