加强对三公经费预算执行情况的日常监督，检查和审计工作总结(2)

行逐笔核对，在核实的基础上，作好审计底稿和审计取证单及相关证据笔录，结合被审计单位内控制度及国家有关规定进行综合分析判断，找出管理失控、支出数额过大的症结所在。

1．公务接待费的审查

（1）一些部门为了掩饰招待费支出数额过大，往往将部分招待费列支“会议费”科目，审计中要特别注意该科目支出的原始凭证，会议费支出凭证必须具备：①会议通知、时间、地点、内容、参加人员、②与会人员的签到册、场租费、住宿费、就餐地点和人数等。

（2）原始接待费凭证应当具备：①就餐地点、人数、时间和事由；②原始菜谱、陪餐人、经办人的签字；③部门负责人签字、会计审核、领导审批、收款人签收、出纳付款等要素。

（3）有食堂或者招待所的单位，重点检查是否从中支出了招待费，而以其他名义进行补助；如果有门面出租，是否用招待费抵冲了房租水电费等。

（4）查有无使用名烟名酒或超范围、超标准列支接待费，特殊情况是否经领导批准。 2．公务用车购置及运行费的审查

（1）查公车的数量是否适度，购置公车是否经过政府采购，有无办理相关审批手续，车辆是否超标，有无将购车

款分割开为购车款、装饰费和其他发票，逃避控制标准。 （2）重点审查有无公车私用，捐赠车辆是否入账。 3．因公出差费审计

公务人员出差有无上级批文，出差事由是否合理，有无与工作无关的学习考察培训活动；有无参加非政府机构组织的带营利性的各种会议、培训及考察等活动；有无向下属单位转嫁和摊派费用或接受下属单位赞助；有无以外出学习考察之名用公款购买纪念品；有无超标准住宿、吃工作餐和公款旅游或变相用公款旅游等。

抄送：市审计局，县委，县政府。 局内分送:局领导(5)，各股(6)，存(1)。 共印15份

篇三：审计工作总结

广东石油化工学院XX年审计工作总结

XX年我校审计工作在学校党委和行政的领导下，在上级审计机关和主管部门的指导帮助下，紧紧围绕学校中心工作和审计工作目标，充分调动全处人员的积极性和创造性，认真履行职责，努力提高审计质量和工作水平。继续以学校预算执行和决算审计、经济责任审计、基建（修缮）工程审计和物资采购审计为重点，充分发挥保障教育经济活动健康运行的“免疫系统”功能，圆满完成工作任务并取得了较显著成绩。

一、 审计工作完成情况

（一）认真开展学校预算执行和决算审计，促进学校预算和决算管理规范化

为了保证学校预算的有效执行，强化预算平衡和控制职能，提高教育资金的使用效益，今年，我校审计部门继续贯彻落实《教育部关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见》（教财

[XX]12号）等文件精神，在工作深度、广度和力度上下功夫，将全面审计与重点审计相结合，在全面审计预算管理、收入与支出预算执行情况、预算执行结果以及决算的真实性、合法性和完整性的基础上，确定几个重点，今年审计重点放在了预算管理与预算信息公开问题、省拨财政资金使用问题、“三公经费”支出问题、“教育基金”使用问题、“学生奖贷助勤基金”使用问题和新增项目经费与部门经费使用问题。审计中注重把握总体，坚持

把查找问题和规范管理、促进改革与发展结合起来，并注重从体制、机制和管理层面深入分析原因，如核拨经费预算执行情况等，做深做透，既提高效率又提高效果，促进学校预算和决算管理规范化的提高。同时延伸审计内容与部门单位负责人经济责任审计相结合，提高审计的效率与力度。采取实地调查与走访，发现了存在的一些问题，今后有待进一步纠正和完善。审计报告共提出了九条合理化的审计建议

和意见，有助于学校预算和决算管理规范化的提高，促进学校经费的规范使用和安全运行。

（二）积极开展领导干部经济责任审计，促进领导干部依法履行职责，逐步建立审计结果运用机制

我校根据中央两办和教育部有关领导干部经济责任审计规定的要求，坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，积极开展领导干部经济责任审计工作。我校于XX年11月发文建立了由审计处、组织部、人事处、纪委监察处和财务处组成的联席会议制度，将学校中层领导干部经济责任审计工作列为常规工作。年初，由联席会议确定了今年对学生处和体育学系负责人进行任中经济责任审计。接受学校党委组织部委托，截止到11月，已完成学生处负责人的任中经济责任审计工作，体育学系负责人的任中经济责任审计，目前处于取证和撰写审计工作底稿阶段。通过开展领导干部经济责任审计工作，充分发挥了组织部、纪检监察的联动作用。在项目实施过程中，注重普及经济责任审计知识的宣传，通过审计过程中专业知识沟通和实地 访谈，使被审计单位的领导干部更加明确了应该承担的经济责任，增强其责任感和依法履行经济责任的意识和自觉接受审计监督意识，起到了审计监督的警示、防范作用，也为我校进一步客观、公正地评价和使用干部提供了重要依据，同时也拓宽了干部监督、考核的渠道。

（三）深入开展基建、修缮工程审计，提高建设资金使用效益

今年，我校审计部门继续认真贯彻落实《教育部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》（教财[XX]29号）、《广东省教育系统建设工程项目审计办法》和我校《建设项目全过程跟踪审计实施办法》，以加强工程项目管理，提高建设资金使用效益为目的，深入开展基建工程审计，充分发挥审计事前、事中的控制作用，对基建项目的前期立项，在项目的设计、招标及施工的各个环节进行全过程跟踪审计，并及时提出审计建议，对项目的设计变更、总体造价和各种签证等方面实施重点审计监督。今年，在学生宿舍2区C栋的项目实施过程中，我校审计处从立项开始介入，进行跟踪审计，审核设计招标文件，参与设计招标，参加初步设计会审，把握建造的装饰标准，在施工招标的工程量清单及标底价的审核中，发现计算的部分清单项目偏差非常大，审计处审减了万元，但外墙饰面砖少计算万元的装饰材料价，又调增了万元，最终核减万元。今年，共完成基建工程预结算审核1项，审计金额万元，核减金

额万元，核减率为%；维修项目预结算审核10项，审计金额万元，核减金额万元，核减率为%。通过对基本建设和修缮项目等实施审计，XX年我校审计处为学校节约了办学经费约万元。

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