浙科金融实务模拟--托收业务流程

案例背景资料

业务操作参考资料

2、托收的分类：托收方式的种类有光票托收与跟单托收两类。 光票托收：是指不附商业单据的金融单据托收。 跟单托收：是指对下列单据的托收 a. 附有商业单据的金融单据 b. 不附有金融单据的商业单据 3、托收的当事人及其责任

1、托收的概念：是指由债权人（一般为出口商）开出汇票，委托当地银行通过其在国外的分行或代理行向债务人（

（1）出票人（principal）：又称“本人”是委托银行取得国外付款人的付款或承兑后向其交单的人，通常就是出口方（2）托收行（remitting bank）

它是委托人的代理人，为委托人转托国外分行或代理行办理托收的银行，通常为出口地银行。 （3）代收行（collecting bank） （4）付款人（drawee）

它是按照托收指示作成提示的被提示人，通常为进口商。 （5）提示行（presenting bank）

（6）需要是的代理人（representative in case of need） 托收当事人之间的关系如下，点击观看托收结算方式一般流程：

它是托收行的代理人，接受代收行的指示，在取得国外付款人的付款或承兑后向其交单，并最终得到付款的银行，通

它是向汇票付款人做成提示的代收行。如果托收行不指定一家特定提示行，多数情况下提示行就是代收行，但也有时

这是委托人指定的付款地的代理人，其作用是在付款人拒绝付款、拒收货物时，代表委托人接受单据并处理货物。

4、托收特点： （1）属于逆汇范畴 （2）代表商业信用

（3）主要用于国际贸易结算业务 5、跟单托收的交单条件

跟单托收依据交单条件分为承兑交单、即期交单和远期付款交单3种。（点击黑体弹出） 据。

（1） 跟单即期付款交单(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗称D/P AT SIGHT，指开出的汇票是

（2） 远期付款交单(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL)：出口商开出远期汇票，进口商向银

（3） 承兑交单方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE)：俗称D/A，代收银行在进口商承兑远期汇票后向其

6、跟单托收中的汇票与单据

（1）托收汇票的出票人是出口商或卖方，付款人是进口商或买方。收款有三种情况： a. 受益人是收款人。当它把跟单托收汇票提交托收行时，受益人应做成托收背书交托收行。 c. 代收行是收款人。代收行受到跟单汇票以前，该汇票不需要背书，汇票应注明托收出票条款。

b. 托收行是收款人。汇票注明托收出票条款，用以表明为了托收目的而做成汇票收款人，当它把跟单托收汇票寄给代

（2）托收中的运输单据。因运输方式不同，运输单据可以分为海运提单、，航空运单、铁路运单、多式联运单据等合同义务。

7、银行在托收业务中的资金融通

（3）其他托收单据。除了汇票和运输单据之外，跟单托收委托人还必须提交其他商业单据，其种类取决与合同条款

在托收业务中，银行只作为代理人行事，不提供信用保障，但是在适当的条件下，银行也可以为进出口商提供融资便转的困难。

（1） 托收押汇（collection bill purchased，简称B/P）。托收行承做托收押汇，在出口商委托时买入全套商业单

（2） 托收预付款（advance against collection）。实际上是部分押汇与部分托收的结合做法。托收行只对托收总后，将净额预付给出口商，其余部分作托收处理。

（3） 承兑信用。是指进口商或出口商签发以融资银行为付款人的融通汇票，由融资银行提供承兑信用，然后通过贴

（4） 信托收据（trust receipt）。所谓信托收据，是指进口商承认以信托的方式向代收行借出全套商业单据时出具after sight to issue trust receipt in exchange for documents,简称D/P，T/R。程序如下：

兑汇票到期时支付足额货款，赎回信托收据，该项融资业务即告结束。这种做法是D/P托收的变通，又称为见票后若干

值得注意的是：凭信托收据提取的货物其产权仍属银行，进口商处于代为保管货物的地位，称为被信托人或代保管人

托人自负；如果未经委托人同意，而是由代收行主动提供这项融资，则风险由代收行承担，届时代收行必须对托收行

（5） 担保提货（shipping guarantee）。在有些特殊情况下，托收项下的货物可能早于商业单据抵达进口地港口为不凭正本提单交货而遭受的损失。 8、托收支付方式的利弊分析

进口商增加额外开支，或者承受进口商品行情下跌，市价回落的风险。因此进口商回向代收行申请银行担保，凭担保

在托收业务中，出口方面临的风险远远大于进口方所面临的风险。最低限度来说，出口商在获得进口商支付的款项之

包装、装运、保险等一系列活动。这无疑占用企业的流动资金或是增加企业财务负担，加大成本开支。从信用风险的

期间，由于国际商品市场的变化、进口商国内经济的变化、进口商经营状况的变化等各种原因，都有可能导致进口商

品的价格，这对出口商无疑是一个严重的打击。装运后、付款前出人意料的政治风险和不可抗力，对进口商来说几乎

果不是跨国公司内部之间的国际交易，如果不是长期战略伙伴关系之间的国际交易，出口商在决定对进口商实行托收

1、 通过金融机构或商务机构对进口商的资信状况，财务状况和经营状况进行尽可能详尽可靠的调查，避免与不存在3、 尽量采取付款交单的方式，在取得付款之前牢牢掌握物权，避免财货两空的情况发生。

2、 对进口国所在国家的政治经济，法制情况有一个大致的了解，尽量避免与政治动荡，经济状况恶化的国家的公司

在付款交单国际结算方式中，进口商有可能在单到货为到的情况下，或是即便是在货物到达而无法检验商品的情况下

的风险。为避免此种情况的发生，进口商应尽量选择信誉好的出口商。另外可以通过第三方尤其是官方出具商品检验

中国广州益达机电厂（A公司）向英国一家进出口商（B公司）出售一批机电产品。付款条件为为付款交单见票后6

15号，A公司开出托收跟单汇票并委托中国银行广州支行（R银行）通过中国银行英国分行（C银行）代收货款。付

汇票顺序号为：CNSH0429。A公司：YiDa Machinery and Power-generating Equipment Co.,LTD, GuangzExchange for USD1，556，

702

NO： CNSH0429

of the first of exchange (second of the same tenor aChina The sum of ONE THAUSAND FIVE HUNDRED AND FIFTY-SIX THAUSAND SEVEN HUNDRED AND TWO

Pay to the order of YiDa Machinery and Power-generating Equipment Co.,LTD, Gu

DOLLARS only

To BANK OF CHINA GUANGZHOU BRANCH London Drawn against

承兑提示日:1997.2.22 承兑日:1997.2.22

付款提示日：1997.4.23 付款日1997.4.23 交单日:1997.4.23

TRUST RECEIPT

BANK OF CHINA ENGLAND BRANCH

the said Bank (a full set of shipping documents evidencing) the merchandise having an invoice value of say ONE MIILLION FIVE HUNDRED AND FIFTY-SIX THUSAND SEVEN HUNDRED AND TWO DOLLARS

DESCRIPTION OF MERCHANDISE

STEAMER

ERS QUANTITY

20 SETS

EQUIPMENG OF *** MANCHINERY

ion of such delivery in trust, the undersigned here by undertakes to land, pay custom duty and/or charge sell deliver to purchasers the merchandise specified here in, and to receive the proceeds as Trusteeigned promises and agrees not to sell the said merchandise or any part there of on credit, but only foess than the invoice value specified above unless otherwise authorized by the said Bank in writing. signed also undertakes to ________________________________________ ________________________________________________

signed further acknowledges assents and agrees that in the event the whole or any part of the merchand or delivered to a purchaser or purchasers any proceeds derived or to be derived from such sale or del property of the said Bank and the undersigned here by grants to the said Bank full authority to collectpurchasers without reference to the undersigned.

tor, as another undersigned, guarantees to the Said Bank the faith and proper fulfillment of the terms Receipt. d

JOHN SMITM CHRISTINA

案例背景资料

加拿大莱曼公司是专门经营中国瓷器、抽纱、刺绣、花边、台布等工艺品，集批零业务于一体的贸易公司。中国上海宝莲灯贸易公司经他人介绍与之建立了业务联系。第一批签订了出口500箱工艺品，金额为USD28000的合同。售货确认书如下：

SALES CONFIRMATION

S/C NO. : SHHX98027 DATE: 30-March-2003

THE BUYER: Layman TRADING CO., ADDRESS: 14th FLOOR KINGSTAR

MANSION, #304-301 JALANSTREET, TORONTO, CANADA

THE SELLER: BAOLIANDENG TRADING CO., LTD. ADDRESS: 676 JINLIN RD.， SHANGHAI CHINA

ART. NO. Hx1110 Hx0115 Hx0308 Hx0220 676 JINLIN RD., SHANGHAICHINA TORONTO, CANADA Commodity 35pcs Chinese 45pcs tablecloth 60pcs Chinese 20pcs tablecloth Unit Quantity Set Set Set Set Unit Price (USD) 25 35 15 40 Amount (USD) 12500 7000 4500 4000 28000 500 200 300 100 TOT AL CONTRACT VALUE: SAY US DOLLARS TWENTY EIGHT THOUSANDS ONLY PACKING: HX1110 IN CARTONS of 2 SETS EACH AND HX0115, HX0308 AND HX0220

TO BE PACHED IN CARTONS OF 1 SET EACH ONLY TOTAL: 850 CARTONS

PORT OF LOADING & DESTINATION: FORM: SHANGHAI TO: TORONTO

TIME OF SHIPMENT: TO BE EFFECTED BEFORE THE END OF MARCH WITH PARTIAL SHIPMENT ALLOWED.

TERMS OR PAYMENT: UPON FIRST PRESENTATION THE BUYERS SHALL PAY AGAINST DOCUMENTARY DRAFT DRAWN BY THE SELLERS AT SIGHT MARKED ”DRAWN AGAINST SHIPMENT OF 1100 SETS OF CHINESE AND TABLECLOTH FROM SHANGHAI TO CANADA FOR COLLECTION.”

INSURANCE: THE SELLER SHALL COVER INSRUANCE AGAINST WAP AND CLASH & BREAKAGE & WAR RISKS FOR 110% OF THE TOTAL INVOICE VALUE AS PER THE RELEVANT OCEAN MARINE CARGO CLAUSE OF P.I.C.C. DATED 1/1/1981 CONFIRMED BY:

THE SELLER THE BUYER SIGNATURE: SIGNATURE:

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D/P 即期 D/P 远期

D/A

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