公告书之上交所公告时间

上交所公告时间

【篇一：上交所信息披露公告类别使用说明】

上海证券交易所信息披露公告类别使用说明 （2013年8月15日修订）

为帮助上市公司正确选择信息披露公告类别，做好信息披露文件电子化报送工作，编制本说明。 一、公告类别的设置

1、本所信息披露公告类别总体上根据《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）的章节,在此基础上，再根据每一应披露事项的发生、进展和结束的先后顺序设置。

2、本所信息披露公告类别设置为两级，分别为“一级公告类别”和“二级公告类别”。上市公司进行公告类别选择时，直接选择相应的二级公告序号和二级公告类别即可。

3、根据法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件以及《股票上市规则》等规定的应披露事项，目前本所共设置了35个“一级公告类别”和377个“二级公告类别”，具体公告类别详见《上海证券交易所信息披露公告类别索引（2013年8月15日修订）》。本所将根据上市公司信息披露业务的实际需求情况，不断修订和完善该公告类别索引。

二、公告类别的选择原则 1、一一对应

上市公司在选择公告类别时应遵循“一一对应”的原则，即每一项 应披露事项应选择一个与之对应的公告类别。 举例说明：

例如，上市公司召开董事会审议相关议案，同时决定发出股东大会召开通知的，公司应当披露董事会决议公告，选择对应的公告类别“0201 董事会决议”，同时还应单独发出股东大会召开通知，选择对应的公告类别“0301 股东大会召开通知”。

2、当董事会审议二项以上议案时，凡所审议案有单独对应公告类别的，且该议案所涉事项达到《股票上市规则》披露标准的，上市公司均须另行单独公告；若所审议案中某议案无单独对应公告类别的，则仍在董事会决议公告中披露该议案所涉及事项的主要内容。 举例说明：

（1）某公司召开董事会审议了两项议案：

a.审议购买一项资产（达到《股票上市规则》披露标准） b.审议提供反但保（达到《股票上市规则》披露标准）

公司应披露三个公告，分别是：0201 董事会决议、 0401 购买资产，0604 提供反担保。

（2）某公司召开董事会审议了三项议案：

a.审议购买一项资产（达到《股票上市规则》披露标准） b.审议提供反但保（达到《股票上市规则》披露标准）

c.审议设立内部机构（未达到《股票上市规则》披露标准） 公司应披露三个公告，分别是：0201 董事会决议， 0401 购买资产，0604 提供反担保。与（1）不同的之处在于，由于c议案未

达到《股票上市规则》披露标准，因此c议案无需单独制作专项公告，只需在董事会决议公告中披露议案的主要内容即可。

3、当董事会仅审议了一项议案时，且所审议案另有具体对应公告类别的，则上市公司应选择能代表该事项主要信息的公告类别，并在公告中注明董事会审议情况。 举例说明：

例如，某公司召开董事会仅审议了一项“取消再融资”的议案，那么公司应该选择“0201 董事会决议”还是“1403 取消再融资”？

公司应该选择类别“1403 取消再融资”，同时在公告中注明董事会审议情况（董事会召开时间、同意反对弃权票数,有关董事反对或弃权的理由等等董事会决议公告中应包括的内容）即可。 4、慎用兜底类别

只有在应披露的事项没有对应的具体公告类别可供选择的情况下，才可以选择兜底的公告类别“9901 其它披露事项”。 5、无先例、疑问事项可事先咨询

如果上市公司遇到属于无先例、有疑问应披露事项，可事先咨询公司信息披露分管人员之后再选择相应的公告类别。

6、凡所披露事项涉及停牌或复牌情况的，公司均须单独提交停复牌提示性公告（公告类别 3301）。 举例说明：

(1) 某公司因董事会审议的某事项或内容需要于公告披露日停牌,那么公司应同时提交两个公告: 0201 董事会决议 、3301 停复牌 提示性公告,并提交停牌申请;

(2)某公司股票因重要不确定事项尚未公告而连续停牌，两个交易日之后，该事项确定为签订重大合同，公司股票将在披露该事项的同

时复牌交易，那么公司应同时提交两个公告：0419 签订合同、3301 停复牌提示性公告,并提交复牌申请。 三、备注

1、针对公告类别选择过程中可能遇到的具体实例与问题，本说明列举了相应的问答，详见附件《公告类别选择问与答》。 2、本说明自2012 年12月3日起使用。 附件：

公告类别选择问与答 目 录 基本问

题................................................................................................................. 5

1、 上市公司为何要正确选择公告类别？ ............................................... 5 2、 上市公司如何正确选择公告类

别？ ................................................... 6 01 定期报

告........................................................................................................... 7

3、 披露定期报告时，与定期报告同时提交的审计报告、会计师专项意见、社会责任报告、内控报告、内控审计报告、独立董事述职报告等

等报告须选择相应的公告类别单独披露吗？.............................................. 7 03 股东大

会........................................................................................................... 7

指任何股东

吗？ .............................................................................................................. 7

04 应当披露的交

易............................................................................................... 8

5、 类别“0422 应当披露交易的提示”在什么情况下适用？ ............... 8

05 关联交

易........................................................................................................... 8

6、 类别“0501日常关联交易”是否仅指年初对日常关联交易的预计的 情

况？.............................................................................................................. 8

11 股份上市流通与股本变

动............................................................................... 8

7、 类别“1105 其它股本变动”是否包括因可转债转股导致的股本变动 情

况？.............................................................................................................. 8

14 股权型再融

资................................................................................................... 9 8、 类别“1404 再融资预案的补充”和“1405 再融资预案的修改”有 何区

别？.......................................................................................................... 9

9、 上市公司披露非公开发行预案和公开增发预案都是选择类别 “1402 再融资预案”

吗？............................................................................ 9 24 股东股份被质押冻结或司法拍

卖................................................................. 10

10、 类别“2408 5%以上股份被依法限制表决权”是否包含5%的股份

被依法限制表决权的情

况？........................................................................ 10 基本问题

1、 上市公司为何要正确选择公告类别？

答：按照本所信息披露全程电子化及事后审核工作的总体部署，今后，上市公司公告的登记工作将全部由上市公司通过本所网站自行

【篇二：上海证券交易所关于业绩预告】

上海证券交易所关于业绩预告

第一节业绩预告、业绩快报和盈利预测

11.3.1 上市公司预计年度经营业绩将出现下列情形之一的，应当在会计年度结束后一个月内进行业绩预告，预计中期和第三季度业绩将出现下列情形之一的，可以进行业绩预告： （一）净利润为负值；

（二）净利润与上年同期相比上升或者下降50％以上； （三）实现扭亏为盈。

11.3.2 上市公司出现第11.3.1条第（二）项情形，且以每股收益作为比较基数较小的，经本所同意可以豁免进行业绩预告：

（一）上一年年度报告每股收益绝对值低于或等于0.05元； （二）上一期中期报告每股收益绝对值低于或等于0.03元；

（三）上一期年初至第三季度报告期末每股收益绝对值低于或等于0.04元。

11.3.3 上市公司披露业绩预告后，又预计本期业绩与已披露的业绩预告情况差异较大的，应当及时刊登业绩预告更正公告。业绩预告更正公告应当包括以下内容： （一）预计的本期业绩情况；

（二）预计的本期业绩与已披露的业绩预告存在的差异及造成差异的原因；

（三）董事会的致歉说明和对公司内部责任人的认定情况；

（四）关于公司股票可能被实施或者撤销风险警示、暂停上市、恢复上市或者终止上市的说明（如适用）。

根据注册会计师预审计结果进行业绩预告更正的，还应当说明公司与注册会计师是否存在分歧及分歧所在。

11.3.4 上市公司披露业绩预告或者业绩预告更正公告，应当向本 所提交下列文件： （一）公告文稿；

（二）董事会的有关说明；

（三）注册会计师对公司作出业绩预告或者更正其业绩预告的依据及过程是否适当和审慎的意见（如适用）； （四）本所要求的其他文件。

11.3.5 上市公司可以在年度报告和中期报告披露前发布业绩快报，披露本期及上年同期营业收入、营业利润、利润总额、净利润、总

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