复习课思考题

一、资料：某公司5月31日银行存款日记账余额87 010元，银行对账单所列余额94 500元，经逐笔核对，发现未达账项如下：

1、企业为支付职工借支差旅费开出现金支票一张，计1350元，持票人尚未到银行取款。

2、企业的转账支票一张，计8550元，银行尚未入账。

3、企业收到购货单位转账支票一张，计19400元，已开具送款单送银行，企业已经入账，但银行尚未入账。

4、企业经济纠纷败诉，银行代扣违约罚金12000元，企业尚未接到凭证而未入账。

5、银行计算企业存款利息3400元，已记入企业账户，企业尚未接到凭证而未入账。

6、银行收到企业委托代收销货款25 590元，已收妥记入企业存款户，企业尚未接到凭证而未入账。

要求：根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。

二、资料：某公司12月31日有关总账和明细账账户余额如下： 单位：元 账户名称 库存现金 银行存款 应收账款 ——A公司 ——B公司 预付账款 ——C公司 ——D公司 材料采购 原材料 生产成本 库存商品 借或贷 借 借 借 借 贷 贷 借 贷 借 借 借 借 余额 198 000 43 000 31 000 18 000 账户名称 ——甲企业 ——乙企业 ——丙公司 ——丁公司 借或贷 贷 贷 借 贷 借 贷 贷 余额 98 700 125 000 26 300 5 000 4 000 9 000 500 000 200 000 200 应付账款 74 000 预收账款 27 000 长期借款 9 000 其中：一年内到期 125 000 254 000 78 000 600 000 要求：根据上述资料计算资产负债表上以下项目期末数列示的金额是多少？ （1）货币资金 （2）存货 （3）应收账款 （4）预付账款 （5）应付账款 （6）预收账款 （7）长期借款 （8）一年内到期的非流动负债

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