审计工作底稿（模板）(10)

XXX会计师事务所

无形资产审定表

客户名称： 年 月 日 索引号： D1 摊销剩 余 项 目 原值 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 调整数 审定数 期限 摊销年限 审计说明及调整： 1、与总账、明细账、试算平衡表余额及账实核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 2、当期新增无形资产抽查核对情况：存在（ ） 不存在（ ） 3、抽查有关无形资产的相关证明文件：全部获得（ ）部分获得（ ）未获得（ ） 4、无形资产购置付款凭证的抽查核对情况：未发现异常（ ） 存在异常（ ） 5、无形资产的本期摊销数核对情况：正确（ ） 不正确（ ） 6、无形资产在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /

XXX会计师事务所

短期借款审定表

客户名称： 年 月 日 索引号： F1

利 率 借款借款利息贷款单位 年初余额 起讫日期 本年增加 本年减少 年末余额 调整数 审定数 （%） 条件 合同 核对 审计说明及调整： 审计结论： 1、与总帐、明细帐、试算平衡表余额及帐实核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 2、当期新增短期借款抽查核对情况：存在（ ） 不存在（ ） 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 3、抽查有关短期借款的相关证明文件：全部获得（ ）部分获得（ ）未获得（ ） 4、短期借款的本期利息计提及支付核对情况：正确（ ） 不正确（ ） 5、大额短期借款凭证抽查及函证确认程序：完成（ ） 未完成（ ） 不适用（ ） 6、短期借款在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /

XXX会计师事务所

应付帐款审定表

客户名称： 年 月 日 索引号： F3 项 目 一、帐务核对 1、会计报表期末数 2、明细账龄分类数 1年以内 1---2年 2---3年 3年以上 二、大额应付款列示 未审数 调整数 重分类 审定数 索引号 审计说明及调整： 1、与上年已审会计报表数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 不适用（ ） 2、与总账、明细账、试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 2、应付帐款账龄分类核对情况：1年以内 % ，1-2年 %，2-3年 %，3年以上 % 3、应付帐款大额函证情况：发函率（ ）回函率（ ） 确认率（ ） 4、应付帐款大额凭证抽查情况：未见异常（ ）存在异常已调整（ ）存在异常未调整（ ） 5、应付帐款借方余额有无作重分类调整：有（ ） 无（ ） 不适用（ ） 6、应付帐款在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 审 计 结 论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /

XXX会计师事务所

预收帐款审定表

客户名称： 年 月 日 索引号： F4 项 目 一、帐务核对 1、会计报表期末数 2、明细账龄分类数 1年以内 1---2年 2---3年 3年以上 二、大额预收款列示 未审数 调整数 重分类 审定数 索引号 审计说明及调整： 1、与上年已审会计报表数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 不适用（ ） 2、与总账、明细账、试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 2、预收帐款账龄分类核对情况：1年以内 % ，1-2年 %，2-3年 %，3年以上 % 3、预收帐款大额凭证抽查情况：未见异常（ ）存在异常已调整（ ）存在异常未调整（ ） 4、预收帐款借方余额有无作重分类调整：有（ ） 无（ ） 不适用（ ） 5、预收帐款在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 审 计 结 论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /

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