C、“进项税额转出”填写纳税人已经抵扣，但按税法规定本期应转出的进项税额
D、“免、抵、退应退税额”反映税务机关退税部门按照出口货物、劳务和服务、无形资产免、抵、退办法审批的增值税应退税额
【正确答案】ABCD
【您的答案】
10、下列关于一般纳税人增值税纳税申报表第23栏“应纳税额减征额”的填列，说法正确的有（）。
A、填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额
B、包含按照规定可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费
C、当本期减征额小于或等于（19栏+21栏）时，按本期减征额实际填写
D、当本期减征额大于(19栏+21栏）时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减
【正确答案】ABCD
【您的答案】
三、判断题
1、小规模纳税人要求不实行按季申报的，由主管税务机关根据其应纳税额大小核定纳税期限。（）
Y、对N、错
【正确答案】Y
【您的答案】
2、试点纳税人提供境内旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。（）
Y、对N、错
【正确答案】Y
【您的答案】
3、一般纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，必须在首次申报前到国税局办理税收优惠政策备案，没有备案将无法申报。（）
Y、对N、错
【正确答案】Y
【您的答案】
4、一般纳税人销售其2016年5月1日后取得（不含自建）的不动产，适用一般计税方法，以取得的全部价款为销售额计算应纳税额。（）
Y、对N、错
【正确答案】N
【您的答案】
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