工程经济第六章 工项目资金来源与融资方案(13)

二、既有法人融资方式(1)可用于项目建设的货币资金包括既有法人现有的货 (1)可用于项目建设的货币资金包括既有法人现有的货 币资金和未来经营活动中可能获得的盈余现金。 币资金和未来经营活动中可能获得的盈余现金。现有的货 币资金，是指现有的库存现金和银行存款， 币资金，是指现有的库存现金和银行存款，这些资金扣除 必要的日常经营所需的货币资金额后，可用于拟建项目。 必要的日常经营所需的货币资金额后，可用于拟建项目。 未来经营活动中可能获得的盈余现金，是指在拟建项目的 未来经营活动中可能获得的盈余现金， 建设期内，企业在经营活动中获得的净现金节余， 建设期内，企业在经营活动中获得的净现金节余，这些资 金可抽出一部分用于项目建设。 金可抽出一部分用于项目

建设。 (2)资产变现资金包括转让长期投资 (2)资产变现资金包括转让长期投资、提高流动资产 资产变现资金包括转让长期投资、 使用效率、出售固定资产而获得的资金。 使用效率、出售固定资产而获得的资金。企业的长期投资 包括长期股权投资和长期债权投资， 包括长期股权投资和长期债权投资，一般都可以通过转让 而变现。存货和应收账款对流动资金需要量影响较大，企 而变现。存货和应收账款对流动资金需要量影响较大， 业可以通过加强财务管理，提高流动资产周转率， 业可以通过加强财务管理，提高流动资产周转率，减少存 应收账款等流动资产占用而取得现金， 货、应收账款等流动资产占用而取得现金，也可以出让有 价证券取得现金。企业的固定资产中， 价证券取得现金。企业的固定资产中，有些由于产品方案 改变而被闲置，有些由于技术更新而被替换，都可以出售 改变而被闲置，有些由于技术更新而被替换， 变现。 变现。

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