2014年度新版企业所得税申报软件培训(税友集团)(5)

新旧申报表差异申报表业务类 2014版 2008版 2014版差异说明全新表，反映纳税人的企业基本信息。 变化较小，数据计算顺序有调整,体现企业所得税纳税流程。 数量没变，但报表内容与结构变化较大，剥离了视同销售与 房地产开发企业调整内容、单列期间费用明细

基础信息表主表 收入费用明细表 纳税调整表 亏损弥补表 税收优惠表 境外所得抵免表

1张1张 6张 15张 1张 11张 4张

无1张 6张 6张 1张 1张 1张

本次调整的重点，将所有的税会差异需要调整的事项，按照 收入、成本和资产三大类，设计了15张表格，通过表格的 方式进行计算反映。进行了小幅调整 将全部39项税收优惠，按照税基、应纳税所得额、税额扣 除等进行分类，设计了11张表格，采集明细享受情况、过 程。 进行了增加与细化 全新表，计算总分机构每一纳税年度应缴的企业所得税、总 分机构应分摊的企业所得税。

汇总纳税表

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