第七章 营运资金管理(8)

公式的推导过程：

年用资费用?购货额 ?现金折扣率?年赊购次数

年赊购次数?360

用资期限 用资期限?信用期限-现金折扣期限

由此有：年用资费用?赊购额?现金折扣率 ?360

信用期限-现金折扣期限筹资额?赊购额-现金折扣额?赊购额??1-现金折扣率?，

所以有：商业信用资本成本?年用资费用筹资额赊购额?现金折扣率? ? 360信用期限-折扣期限赊购额??1-现金折扣率?【例7-7】 P208

要点4、商业信用筹资的优缺点

【优点】 P209 易于取得、灵活性大、筹资成本较低。 【缺点】 P209 利用时间短、利用数量有限。

三、商业票据 P209-211（课后掌握）

四、其他短期筹资方式 P211-212 （课后掌握）

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