华能国际内控手册(2)

1.4 颁布及生效日期

本手册于二零零七年十二月颁布。 本手册自二零零八年一月一日起生效。

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控制环境 行为准则

公司的企业理念包括企业宗旨、核心价值观、战略目标、发展方针、经营理念、 企业精神和企业作风等内容。其中企业宗旨是把公司建设成一个为中国特色社 会主义服务的“红色”公司；一个注重科技、保护环境的“绿色”公司；一个 坚持与时俱进、学习创新、面向世界的“蓝色”公司。核心价值观是坚持诚信， 注重合作，不断创新，积极进取，创造业绩，服务国家。企业精神是千言万语、 千辛万苦、千方百计的敬业精神；逢山开路、遇水搭桥的开拓精神；自找差距、 自我加压的进取精神；敢为人先、敢为人所不能的创新精神。企业作风是善开 拓，讲效率，重信誉，勤俭办事。 道德标准 2.1 2.1.1

道德标准是公司基于企业理念确立的一系列基本原则，主要包括正直守德，公 允、充分、准确、及时披露公司信息，遵纪守法，及时举报违规行为和必须禁 止的行为等内容。公司员工任何违反道德标准的行为，都将受到批评甚至纪律 处分。道德标准适用于公司经营管理的全部领域。

公司《员工手册》对员工道德标准作出具体规定。（详见《员工手册》）

正直守德

公司明确要求，在正直守德的价值取向上，任何时候都不能妥协。

公允、充分、准确、及时披露公司信息

公司对财务报告及其他信息的披露要求是确保财务报告披露内容的真实、准 确、完整和及时，即披露事项必须真实存在，披露事项必须完整、充分、无一 遗漏，披露内容必须文字恰当、数字金额准确，披露时间必须符合法律规定。 （详见“5.2 信息披露委员会”、“5.3 期末报告”）

公司董事长、总经理、总会计师以及财务部负责人审阅季度、年度财务报告， 确保其真实性和完整性并签字负责。公司的年度财务报告编制完成后，须由外 部审计师进行审计，经财务部负责人审核后提交公司审计委员会和董事会审 议，审议通过后由证券部向外正式发布。（详见“5.2 信息披露委员会”、“5.3 期末报告”）

遵纪守法

公司明确要求，无论何时何地，每个部门、每位员工都要诚实守信、遵纪守法、 依章循制。

-3-公司制度一经发布实施，所有员工就必须严格遵守制度规定。任何人不得有违 反制度、凌驾于制度之上的行为。此类行为一经发现，将按照公司规章制度严 肃处理。公司《经理（厂长）经济责任审计规定》、《分支机构和下属单位公司 管理干部的管理办法》、《员工奖惩暂行规定（HZD-157-RL23）》、《党风廉政建 设责任追究办法（试行）（HZD-104-JS-05）》等制度对此作出了具体规定。 公司严厉禁止任何违法行为。违法行为一经发现，将严格依照法律程序处理， 绝不宽容、包庇。 及时举报违规行为 公司明确要求，员工在工作中发现违规行为，须及时通过以下渠道举报： （1）直接或通过部门负责人向公司监察审计部或本单位监察审计室报告； （2）向公司经理部或本单位负责信访的部门报告。 （3）通过公司设置的举报电话、公司或本单位设置的举报信箱举报。（详见 “2.8 反舞弊程序和控制”）

2.1.2 员工手册制定 2.1.2.1 员工手册制定目标

公司制定《员工手册》以明确员工行为准则，规范员工行为。公司认为，任何 时候在正直守德的价值取向上都不能妥协。员工必须理解并坚定这种立场。员 工必须树立正确的行为价值观，严格遵守国家法律、法规及公司制度。公司根 据《分支机构和下属单位公司管理干部的管理办法（HZD-78-RL-01）》、《员工 奖 惩 暂 行 规 定 （HZD-157-RL23 ）》、《 党 风 廉 政 建 设 责 任 追 究 办 法（ HZD-104-JS-05）》等制度严肃处理违规行为。 2.1.2.2 员工手册制订

《员工手册》由公司人力资源部负责起草。草案完成后，以书面或其他有效形 式征求公司各职能部门及部分下属单位意见，人力资源部将征求意见后的《员 工手册》提交监察审计部、经理工作部等有关部门共同讨论，形成送审稿后， 报送总经理办公会（以下简称“总办会”）讨论研究通过后，由董事长批准颁 布实施。公司人力资源部负责保存《员工手册》制订、征求意见、审阅、签发 过程中的各种书面资料，存期 3 年以上。

《员工手册》的主要内容包括： 企业简介； 徽标诠释；

-4- 试 行 ）

（

企业理念； 组织机构； 岗位基本要求； 员工行为规范； 管理制度概要； 监督与反馈。

2.1.3

员工手册颁发与管理

公司以正式文件形式颁布《员工手册》。公司、公司所属各单位人力资源部门 负责将《员工手册》发放至员工。发放《员工手册》时，应设置《领取登记簿》 并由领取人签字领取。 2.1.3.1 员工手册发布

新员工进入公司应领取《员工手册》并接受关于《员工手册》内容的培训。

公司人力资源部在公司内部网站上公布《员工手册》，在外部网站公布《员工 手册》的有关内容，以方便员工及外部相关各方(供应商、顾客、投资者、债 权人、保险人、竞争企业、审计师等)知晓。

2.1.3.2 员工手册颁发情况检查 公司、公司所属各单位人力资源部门每年检查是否所有员工都拥有一份《员工 手册》。对于没有《员工手册》的员工，应及时补发，确保《员工手册》人手 一册。补发时履行《领取登记簿》登记签字手续。 2.1.4

员工手册为员工熟知与理解

为保证每位员工理解《员工手册》的内容，公司、公司所属各单位至少在每一 版《员工手册》发布实施后，对员工就《员工手册》进行一次考评或问卷调查。 考评和问卷调查均以书面方式进行。如采取考评方式，考评试卷由人力资源部 门根据《员工手册》的内容编写，开闭卷形式不限。当日缺考的员工日后组织 补考，以确保每一位员工均参加考评。考评结果予以公布，并作为年度员工考 核的内容之一。对于考评成绩不合格（低于 60 分）的员工，组织集中学习， 直至补考通过；如采取问卷调查方式，每位员工必须回答《员工手册》问卷调 查，本单位人力资源部汇总并作简要分析。

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2.1.5

员工手册贯彻执行

公司员工要认真贯彻和执行《员工手册》，提高行为道德水准，强化正确的价 值取向，从道德素质这一环节提升公司内部控制环境水平。公司所有员工须牢 记员工行为准则，自觉加强道德素质修养，在日常工作中有意识地严格执行。 2.1.5.1 员工手册贯彻执行原则

2.1.5.2 员工手册贯彻 每一版《员工手册》颁布实施后，公司人力资源部至少举办一次《员工手册》 培训，公司所属各单位人力资源部门、思想政治工作部至少联合举办一次《员 工手册》培训。培训前应制订培训计划，培训过程中应做好培训记录，培训记 录由本单位人力资源部门保存，存期 3 年以上。

公司、公司所属各单位人力资源部门对《员工手册》的贯彻情况进行跟踪。如 员工对《员工手册》某些方面存有疑问，可随时向所在单位人力资源部门提出。 人力资源部门在收到职工提出的问题后，应及时对所有疑问进行分析、解释。 需要书面反馈意见的，须在 15 日内予以答复。

公司、公司所属各单位人力资源部门妥善保管员工提出的所有书面疑问及人力 资源部门回复的解释资料，存期 3 年以上。

2.1.5.3 对待员工、供应商、投资者、债权人和审计师等相关各方的原则 对于所有相关各方，如供应商、顾客、投资者、债权人、保险人、竞争企业、 审计师等，公司本着“公开、公平、公正”的原则予以对待，并将这一原则贯 彻于各项管理制度和业务操作规程中。公司通过公布《员工手册》、举报电话 和举报信箱等方式，确保上述原则得到贯彻实施。

2.1.5.4 利益冲突 公司严格禁止内幕信息知情人员利用内幕信息进行证券交易活动，此类行为如 经员工举报、证券交易所核查等渠道发现，将按照法律规定严肃处理。（详见 《关于证券交易内幕信息知情人员进行证券交易活动的规定》）

公司明确要求，个人利益与集体利益、国家利益发生冲突时，员工要以集体利 益、国家利益为重。公司严厉禁止损害公司利益、国家利益，谋取私利的行为。 此类行为如经发现，将按照公司《党风廉政建设责任追究办法（试行） （HZD-104-JS-05）》、《 员工奖惩暂行规定（HZD-157-RL23）》等制度严肃处理。

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